外地预缴所得税当月怎么处理

外地预缴所得税当月怎么处理
外地预缴企业所得税,如果是亏损的话,一般可以对预交的税款申请退税;
退回账务处理如下:
借:银行存款
贷:应交税费--企业所得税
如果不退,可以申请结转以后年度抵扣;
之前预交计入借方,现在退回计入贷方,这样就没有余额了,不需要结转.
外地预缴所得税会计分录如何处理?
1、计提外地预缴的企业所得税时:
借:所得税费用
贷:应交税费--应交所得税
缴纳企业所得税时:
借:应交税费--应交所得税
贷:银行存款
2、外地预交个人所得税时:
借:应交税费--应交个人所得税
贷:银行存款
企业计提外地预缴的企业所得税时,应当通过"所得税费用"科目以及"应交税费--应交所得税"科目进行核算,然后通过"银行存款"科目进行支付核算;企业外地预缴个人所得税,应当通过"应交税费--应交个人所得税"科目进行核算.
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预缴企业所得税的账务处理?
答：预交企业所得税，（1）计提：借：企业所得税 贷：应交税金---应缴企业所得税 （2） 缴纳：借： 应交税金---应缴企业所得税 贷：现金/银行存款 （3）月底结转损益：借；本年利润 贷：企业所得税

建筑企业的外地预缴个税怎么做
答：建筑企业的外地预缴个税怎么做 一、在外地预交,在机构所在地抵扣,建筑业异地预缴个人所得税款会计分录如下:借:应交税费-应交个人所得税 贷:银行存款 二、个人所得税率是个人所得税税额与应纳税所得额之间的比例.个人所得税率是由国家相应的法律法规规定的,根据个人的收入计算.缴纳个人所得税是收入...

房地产企业预缴企业所得税的会计分录怎么做?
答：先按企业利润计提：借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 预缴时做 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款 按照《国家税务总局关于印发〈房地产开发经营业务企业所得税处理办法〉的通知》(国税发〔2009〕31号)第六条的规定，企业通过正式签订房地产预售合同所取得的收入，应确认为销售收入...

个税预缴税款怎么处理呢?
答：关于进一步简便优化部分纳税人个人所得税预扣预缴方法的公告》（国家税务总局公告2020年第19号，以下简称《公告》），2021年1月1日起，纳税人累计收入不超过6万元的月份，暂不预扣预缴个人所得税；在其累计收入超过6万元的当月及年内后续月份，再预扣预缴个人所得税。那么，扣缴义务人应如何理解和把握新...

外地预缴的个人所得税怎么入账?
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房地产企业预售阶段三大税种预缴税务处理及会计处理
答：2.土地增值税 预征土地增值税的计征依据=(1000+1200)-61=2139 预征土地增值税额：2139×1%=21.39 3.企业所得税 当月企业所得税应当确认的预计毛利为：2200×15%=330 当月应纳所得税额=(330-100)×25%=57.5 4.会计处理 (1)收到预收款 借：银行存款 2200 贷：预收账款 2200 (2)预缴增值...

外地预缴税款会计分录怎么处理
答：外地企业如果在本地预缴税款，需要根据不同情况进行会计分录处理。预缴增值税的会计分录是：借：应交税费-增值税，贷：银行存款;预缴所得税的会计分录是：借：应交税费-所得税，贷：银行存款。外地企业在本地有经营活动或经常性工作接洽等情况下，需要预缴相关税款，如增值税、所得税等。针对不同的...

房地产企业预缴企业所得税如何做账啊?
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项目所在地缴纳的个人所得税怎么入账
答：项目所在地缴纳的个人所得税怎么入账借所得税费用-应交个人所得税贷应交税费-应交个人所得税然后借应交税费-应交个人所得税贷银行存款.1、计算应交时借:应付职工薪酬等科目贷:应缴税费--应交个人所得税2、实际上交时借:应缴税费--应交个人所得税贷:银行存款外地工程预缴企业所得税费分录如果...

异地预缴企业所得税怎么入账
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