预缴所得税，是在当月结转还是在年末结转 本月预缴企业所得税，月末该如何结转？
我单位是按季度预缴所得税，是季度末结转还是年末结转？~
贵公司按季预交企业所得税，季末结转利润时，应将各损益类科目的金额转入“本年利润”科目，结平各损益类科目。结转后“本年利润”科目的贷方余额为当期实现的净利润。
所得税季度末计提
借：所得税费用
贷：应交税费-应交企业所得税
季度末结转
借：本年利润
贷：所得税费用
季末的次月15日内申报预缴企业所得税
借：应交税费-应交企业所得税
贷：银行存款
所得税计提 借：所得税费用
贷：应交税费-应交所得
月末结转损益：借：本年利润-所得税费用
贷：所得税费用
这个所得税费用也是费用类科目，如果要设的话，在本年利润下设所得税费用科目
所得税问题所得税在月底要结转到本年利润吗
答：所得税费用在月底要结转到本年利润 每季计提的企业所得税，一定要结转到本年利润中，只不过在利润表中，所得税费用是在净利润的后面填列的。分录如下：1.计提企业所得税 借：所得税费用 xxx 贷：应交税费——应交所得税 xxx 2.季末结转所得税费用 借：本年利润-企业所得税 xxx 贷：所得税...
企业预缴所得税时,3月末计提,4月初扣缴,什么时候结转本年利润呢?
答：1.在3季末计提的所得税费用，3季末就结转本年利润 2.所得税费用在计算以后的所得税时，是不准作为费用扣除的，所得税法上说的很明确 《企业所得税法》第十条 在计算应纳税所得额时，下列支出不得扣除：（一）向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项；（二）企业所得税税款；（三）税收...
我三季度上交了所得税,还结转至本年利润吗?还是年底再结转?
答：我的理解跟楼上的不一样 我们公司是上市公司，我们的企业所得税都是没季度计提的（季度预缴企业所得税），就想你说的那样，计提的时候，按照利润总额乘以税率 借：所得税费用 贷：应交税费——企业所得税 然后计提之后，当月末就应该结转到本年利润科目的，所得税费用科目也属于损益类科目，必须期末...
按季度缴纳所得税,月底要结转所得税吗
答：需要的 1、所得税一般季度预缴，年终汇算清缴，也有按月预缴的。2、如果你单位属于按月预缴的话，每月月底要提取所得税，同时，在月底进行结转所得税。3、帐务处理 （1）每月月底提取时 借：所得税 贷：应交税金--所得税 （2）月底进行结转 借：本年利润 贷：所得税 （3）下月缴纳时 借：应...
用友中记提所得税后还需要结账吗
答：要。公司的所得税都是在当月计提来当月结转的，同时在月底之前，汇算清缴的时候还要是缴纳所得税上交。1、企业所得税是根据月与季度来预缴的，所以都是在月底或者是季末十五日之内预缴，年底的汇算清缴都是多退少补的，并且在年底五个月之内做完汇算清缴。2、而且企业所得税是对国内的企业（居民企业...
急,12月份没有计提企业所得税,且先结转损益还是先结转本年利润
答：结转损益-计提所得税-结转损益-转本年利润。温馨提示：以上信息仅供参考，不做任何建议。应答时间：2021-04-27，最新业务变化请以平安银行官网公布为准。[平安银行我知道]想要知道更多？快来看“平安银行我知道”吧~https://b.pingan.com.cn/paim/iknow/index.html ...
成本和利润是一月一结转,还是一季度一结转啊?我们公司都是一季度一...
答：业务不多，不影响交税的情况下，可以一季度一结的。
所得税怎么计提
答：如果是月申报就当月计提,如果是季度申报就季度计提.3、计提之后再做结转损益.结转的会计分录如下:借:本年利润贷:所得税费用现在一般公司都是采用分季预缴年度汇算清缴的方式缴纳所得税计提时:借:所得税费用贷:应交税费-所得税支付时:借:应交税费-所得税贷:银行存款企业按月交纳所得税的,...
我单位是按季度预缴所得税,是季度末结转还是年末结转?
答：本年利润”科目，结平各损益类科目。结转后“本年利润”科目的贷方余额为当期实现的净利润。所得税季度末计提 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 季度末结转 借：本年利润 贷：所得税费用 季末的次月15日内申报预缴企业所得税 借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 ...
