银行代扣上月增值税怎么做会计分录？

用银行存款缴纳上月应交增值税分录怎么做

一般纳税人值得注意的是,企业当月交纳当月的增值税,仍然通过"应交税费"一 应交增值税 一 已交税金,科目核算.
当月交纳以前各期未交的增值税,则通过"应交税费"一 未交增值税,科目核算,不通过"应交税费"一 应交增值税一已交税金,科目核算.
一般纳税人分录
借:应缴税费-应交增值税-未交增值税
贷:银行存款
小规模纳税人分录
借:应缴税费-应交增值税
贷:银行存款
返利冲抵货款会计如何分录
收到商品和发票:
借:库存商品
应交税费 - 应交增值税 - 进项税额
贷:预付账款(返利部分)库存现金/银行存款等科目(其他部分)
营业成本和进项税的处理:
借:预付账款(返利部分)营业成本(红字)
贷:应交税费 - 应交增值税 - 进项税额转出
返利抵减货款视同厂家认同返利为预付商品款,厂家对返利的处理有很多方式,方法之一是在发票中列明返利(以负数填写)及其增值税额(负数填写),若发票中未红字标明返利,结转营业成本时仍需对返利部分进行处理,表现在本题中即营业成本红字冲减,进项税亦应转出.
会计分录是指预先确定每笔经济业务所涉及的账户名称,以及计入账户的方向和金额的一种记录. 简称分录. 会计分录是由应借应贷方向、对应账户(科目)名称及应记金额三要素构成.?现在一般企业申报缴纳税金的时候,都是通过银行账户结算的,可以通过第三方协议进行税金的结算和扣款,在进行会计处理的时候,可以根据银行纳税凭证进行会计账务处理,具体可以参考我们上面文章中的介绍.

补缴上月增值税和滞纳金会计分录

答:一、税款纳金:
借:营业外支出-税款滞纳金
贷:银行存款
二、补缴增值税
1、应缴未缴
借:应交税费-增值税
贷:银行存款
2、经税务检查,额外需补缴的
借:以前年度损益调整
贷:应交税费-增值税-税收检查调整
缴纳时
借:应交税费-增值税-税收检查调整
贷:银行存款
(也可不用应交税费,直接做分录为:
借:以前年度损益调整
贷:银行存款)
三、补缴所得税
借:以前年度损益调整
贷:银行存款
增值税特殊规定
(一)一般纳税人销售自己使用过的属于《中华人民共和国增值税暂行条例》第十条规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产,按照简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税.
(二)小规模纳税人销售自己使用过的固定资产,减按2%征收率征收增值税.
(三)一般纳税人销售自产的下列货物,可选择按照简易办法依照3%征收率计算缴纳增值税:
1.县级及县级以下小型水力发电单位生产的电力.小型水力发电单位,是指各类投资主体建设的装机容量为5万千瓦以下(含5万千瓦)的小型水力发电单位.
2.建筑用和生产建筑材料所用的砂、土、石料.
3.以自己采掘的砂、土、石料或其他矿物连续生产的砖、瓦、石灰(不含粘土实心砖、瓦).
4.用微生物、微生物代谢产物、动物毒素、人或动物的血液或组织制成的生物制品.
5.自来水.
6.商品混凝土(仅限于以水泥为原料生产的水泥混凝土).
一般纳税人选择简易办法计算缴纳增值税后,36个月内不得变更.
(四)一般纳税人销售以下物品,暂按简易办法依照3%征收率计算缴纳增值税:
1.寄售商店代销寄售物品(包括居民个人寄售的物品在内);
2.典当业销售死当物品.
3.经国务院或国务院授权机关批准的免税商店零售的免税品.
增值税纳税申报时间与主管国税机关核定的纳税期限是相联系的.增值税的纳税期限分别为1日、3日、5日、10日、15日、1个月或者一个季度.
以1个月或者1个季度为一个纳税期的纳税人,自期满之日起15日内申报纳税;以1日、3日、5日、10日或15日为一个纳税期的纳税人,自期满之日起5日内预缴税款,次月1至15日申报并结清上月应纳税款.以一个季度为纳税期限的规定仅适用于小规模纳税人.以上就是补缴上月增值税和滞纳金会计分录的知识,如果你们还有什么问题,欢迎来本网站进行搜索学习.

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缴纳上月增值税的会计分录怎么做?
答：有些企业在月末没有及时缴纳增值税，延迟到次月再进行缴纳，缴纳上月的增值税时，一般计入“应交税费”科目进行核算，相关会计分录该怎么写？缴纳上月增值税的会计分录小规模企业实际支付增值税时：借：应交税费—应交增值税贷：银行存款一般纳税人企业支付增值税时：借：应交税费—未交增值税贷：银行...

本月缴纳上月增值税如何做会计分录?
答：小规模纳税人本月交上月增值税时：借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款 期末增值税结转会计分录 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——应交增值税（进项税）借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）处理销项税额时做相反分录...

以银行支票15200元缴纳上月销售税金怎样做会计分录?
答：用银行存款缴纳上月应交增值税分录怎么做一般纳税人值得注意的是,企业当月交纳当月的增值税,仍然通过"应交税费"一 应交增值税 一 已交税金,科目核算.当月交纳以前各期未交的增值税,则通过"应交税费"一 未交增值税,科目核算,不通过"应交税费"一 应交增值税一已交税金,科目核算.一般纳税人分录借:...

缴纳上月增值税的会计分录怎么写
答：企业实际支付增值税时，小规模企业和一般纳税人企业不同，小规模企业实际支付增值税时，分录为，借：应交税费—应交增值税，贷：银行存款。一般纳税人企业支付增值税时的分录为，借：应交税费—未交增值税，贷：银行存款。

本月交上月增值税会计分录怎么写
答：本月缴纳上月增值税如何做会计分录？企业生产经营过程中，发生增值税应税销售行为的，应按规定缴纳增值税。本月若是缴纳上月增值税的，会计人员应如何编制分录？本月交上月增值税怎么做账？一般纳税人上月月末时：借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——未交增值税本月缴纳上...

缴纳上月税费会计分录怎么做怎么写
答：缴纳上月税费会计分录如下：会计分录书写格式：计提时：借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷：应交税费-未交增值税下月缴纳时：借：应交税费-未交增值税贷：银行存款拓展资料：会计分录的种类包括简单分录和复合分录两种，其中简单分录即一借一贷的分录;复合分录则是一借多贷分录、多借一贷...

缴纳上月税费会计分录如何写
答：缴纳上月税费的会计分录怎么写？按时缴税是纳税人应尽的义务，发生漏缴税费时，也应当按规定补缴。对于缴纳上月税费的会计分录，应如何编制？缴纳上月税费的账务处理 计提时：借：应交税费－应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费－未交增值税 下月缴纳时：借：应交税费－未交增值税 贷：银行存款...

本月交上月的增值税怎么入会计分录?上月要提增值税吗?分录怎么做?
答：交本月:借:应交税费---应交增值税(已交税金)贷:银行存款 交上月:借:应交税费--应交增值税(未交税金)贷:银行存款

缴纳上月增值税企业所得税,城建税,教育费附加,地方教育费附加,缴纳代 ...
答：缴纳上月企业所税、城建税、教育费附加、地方教育费附加代扣代缴职工个人所得税的会计分录：借：应交税费/应交增值税/已交税金 应交税费/应交所得税 应交税费/应交城建税 应交税费/应交教育费附加 应交税费/应交地方教育费附加 应交税费/应交个人所得税 贷：银行存款 ...

本月缴纳上月增值税如何做会计分录?
答：本月交上月增值税怎么做账？一般纳税人上月月末时：借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——未交增值税本月缴纳上月增值税时：借：应交税费——未交增值税贷：银行存款小规模纳税人本月交上月增值税时：借：应交税费——应交增值税贷：银行存款期末增值税结转会计分录借：...