代扣代缴增值税会计分录怎么抵扣

代扣代缴增值税会计分录怎么抵扣
答:支付佣金账务处理参考如下:
确认佣金费用时:
借:销售费用-销售佣金
贷:其他应付款
支付佣金时:
借:其他应付款-佣金
贷:应交税费-代扣代缴增值税
-代扣代缴附加税
银行存款
缴纳代扣税费时:
借:应交税费-代扣代缴增值税
-代扣代缴附加税
贷:银行存款
抵扣进项税时:
借:应交税费-应交增值税(进项税额)
借:销售费用-销售佣金(红字)
哪些情形需要国内购买方进行代扣代缴增值税呢?
1.中华人民共和国境外的单位或者个人在境内提供应税劳务,在境内未设有经营机构的,以其境内代理人为扣缴义务人;在境内没有代理人的,以购买方为扣缴义务人.
2.《营业税改征增值税试点实施办法》(财税〔2016〕36号)附件1:
第十二条在境内销售服务、无形资产或者不动产,是指:
(一)服务(租赁不动产除外)或者无形资产(自然资源使用权除外)的销售方或者购买方在境内;
(二)所销售或者租赁的不动产在境内;
(三)所销售自然资源使用权的自然资源在境内;
(四)财政部和国家税务总局规定的其他情形.
第十三条下列情形不属于在境内销售服务或者无形资产:
(一)境外单位或者个人向境内单位或者个人销售完全在境外发生的服务.
(二)境外单位或者个人向境内单位或者个人销售完全在境外使用的无形资产.
(三)境外单位或者个人向境内单位或者个人出租完全在境外使用的有形动产.
(四)财政部和国家税务总局规定的其他情形.
代扣代缴增值税会计分录怎么抵扣?有哪些具体的情况需要付款方代扣代缴,税改后有什么新的规定,相信看到这里有同学们都有了自己的答案,在工作中遇到了同样的代扣代缴情形不会做账时就来本文温习一遍,你会有意想不到的收获哟.

~

代扣代缴增值税会计分录怎么抵扣
答：确认佣金费用时:借:销售费用-销售佣金 贷:其他应付款 支付佣金时:借:其他应付款-佣金 贷:应交税费-代扣代缴增值税 -代扣代缴附加税 银行存款 缴纳代扣税费时:借:应交税费-代扣代缴增值税 -代扣代缴附加税 贷:银行存款 抵扣进项税时:借:应交税费-应交增值税(进项税额)借:销售费用-销售佣金(红字)...

支付佣金代扣代缴增值税抵扣怎么做会计分录?
答：支付佣金代扣代缴增值税抵扣分录 1、确认佣金费用时：借：销售费用——销售佣金 贷：其他应付款 2、支付佣金时：借：其他应付款——佣金 贷：应交税费——代扣代缴增值税——代扣代缴附加税 银行存款 3、缴纳代扣税费时：借：应交税费——代扣代缴增值税——代扣代缴附加税 贷：银行存款 4、抵扣进项...

对境外付汇代扣代缴增值税,代扣代缴企业所得税,怎样入账?代扣代缴的增 ...
答：对境外付汇代扣代缴增值税，代扣代缴企业所得税，代扣代缴的增值税抵扣的分计算方法如下：含税所得额=不含税所得额*1+增值税税率、/（1-企业所得税税率-增值税税率*城建税及教育费附加率）。企业所得税=含税所得额/1+增值税税率、*企业所得税税率；增值税=含税所得额/1+增值税税率、*增值...

增值税抵扣会计分录怎么做?
答：借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷：应交税费-未交增值税 4、如果月末应交税费-应交增值税科目余额是负数做相反分录 如果月末应交税费-未交增值税余额在借方说明该余额要下月留抵；如果月末应交税费-未交增值税余额在贷方说明该余额就是本月要交税的数额；5、缴纳税费后：借：应交税费-...

代扣代缴的增值税怎么来进行抵扣
答：按照规定应当扣缴增值税的，准予从销项税额中抵扣的进项税额为从税务机关或者代理人取得的解缴税款的税收缴款凭证上注明的增值税额。纳税人凭税收缴款凭证抵扣进项税额的，应当具备书面合同、付款证明和境外单位的对账单或者发票。资料不全的，其进项税额不得从销项税额中抵扣。

增值税抵扣的会计分录怎么做?
答：增值税抵扣的会计分录 1、采购：借：原材料 应交税费——应交增值税（进项税额）贷：银行存款 2、销售：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额）3、抵扣：借：应交税费——应交增值税（销项税额）贷：应交税费——应交增值税（进项税额）应交税费——应交增值税——...

境外代扣代缴增值税会计分录怎么做?
答：境外代扣代缴增值税如何做会计分录？确认境外费用时：借：开发成本—前期工程费等应交税费—应交增值税(待抵扣进项税额)贷：应付账款支付境外费用时：借：应付账款贷：应交税费-代扣代缴增值税应交税费-代扣代缴附加税银行存款缴纳代扣税费时：借：应交税费-代扣代缴增值税应交税费-代扣代缴附加税贷：...

增值税进项税抵扣会计分录怎么做?
答：进项税额抵扣的会计分录 1、货物用于集体福利和个人消费的账务处理 借：应付职工薪酬－职工福利费 贷：原材料 应交税费－应交增值税（进项税额转出）2、货物发生非正常损失的账务处理 借：待处理财产损溢－待处理损失 贷：库存商品 应交税费－应交增值税（进项税额转出）3、在产品、产成品发生非正常损失...

代扣代缴的增值税怎么来进行抵扣
答：根据财税（2013）106号规定，接受境外单位或者个人提供的应税服务，从税务机关或者境内代理人取得的解缴税款的中华人民共和国税收缴款凭证可作为增值税扣税凭证。纳税人凭税收缴款凭证抵扣进项税额的，应当具备书面合同、付款证明和境外单位的对帐单或者发票。资料不全的，其进项税额不得从销项税额中抵扣。