缴纳上月增值税企业所得税，城建税，教育费附加，地方教育费附加，缴纳代扣职工个人所得税的会计分录 增值税、个人所得税、企业所得税、附加税（城建税、地方教育费、...
借：应交税费/应交增值税/已交税金
应交税费/应交所得税
应交税费/应交城建税
应交税费/应交教育费附加
应交税费/应交地方教育费附加
应交税费/应交个人所得税
贷：银行存款
按照你计提的分录做反分录就可以了。
缴纳附加税
借：应交税金--城建税
-教育费附加
-地方教育费附加
贷：银行存款
缴纳企业所得税
借：应交税金--企业所得税
贷：银行存款
缴纳个税
借：应交税金--个人所得税
贷:银行存款
借：应交税费-应交增值税(已交税金)
应交税费-应交城建税
应交税费-应交教育费附加
应交税费-应交地方教育费附加
应交税费-个人所得税(或其他应收款、管理费用，处理方法不一样做法不一样)
贷：银行存款
借应缴税费 增值税
城建税
教育附加
地方教育附加
所得税
借其他应付款 代缴个人所得税
贷银行存款
支付上月应交增值税所得税，城建税及教育费附加怎么做分录~
1、缴纳上月的增值税的会计分录：
借：应交税费/应交增值税/已交税金
贷：银行存款
2、缴纳所得税的会计分录：
借：企业所得税
贷：银行存款
3、缴纳城建税、教育费附加等会计分录：
借：应交税费/应交城建税
应交税费/应交教育费附加
贷：银行存款
企业应通过“应交税费”科目，总括反映各种税费的缴纳情况，并按照应交税费项目进行明细核算。该科目的贷方登记应交纳的各种税费，借方登记已交纳的各种税费，期末贷方余额反映尚未交纳的税费；期末如为借方余额反映多交或尚未抵扣的税费。
应交税费是指企业根据在一定时期内取得的营业收入、实现的利润等，按照现行税法规定，采用一定的计税方法计提的应交纳的各种税费。
应交税费包括企业依法交纳的增值税、消费税、企业所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、车船税、教育费附加、矿产资源补偿费、印花税、耕地占用税等税费，以及在上缴国家之前，由企业代收代缴的个人所得税等。
扩展资料：
应交税费核算规定如下：
①、本科目核算企业按照税法规定计算应交纳的各种税费，包括增值税、消费税、营业税、所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、个人所得税、车船税、教育费附加、矿产资源补偿费等。
②、按规定计算确定的应交矿产资源补偿费、房产税、车船税、土地使用税、印花税（注意：营改增后印花税、房产税、车船税、城镇土地使用税（简称土地使用税）计入税金及附加科目核算，不再计入管理费用）等借记管理费用，贷记“应交税费”科目。
借：管理费用
贷：应交税费-
根据财会[2016]22号文件规定，全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；
调整后，发生的房产税、车船税、土地使用税、印花税等相关税费，借记税金及附加科目。
借：税金及附加
贷：应交税费-
③、本科目应当按照应交税费的税种进行明细核算。
应交增值税还应分别“进项税额”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“已交税金”等设置专栏进行明细核算。
参考资料来源：百度百科-应交税费
计提时分录： 缴费时分录： 借：主营业务税金及附加 借：应交税费-增值税 贷：应交税费-增值税 应交税费-个人所得税 应交税费-个人所得税 应交税费-企业所得税 应交税费-企业所得税 应交税费-城建税 应交税费-城建税 应交税费-地方教育费 应交税费-地方教育费 应交税费-教育费附加 应交税费-教育费附加 贷：现金（银行存款）
一般纳税人计提增值税,城建税,教育费附加及所得税的会计分录!谢谢!_百...
答：1、计提增值税 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交增值税-未交增值税--本期转入数 2、城建税、教育附加费计提 借：主营业务税金及附加---城建税---教育附加费 贷：应交税费---应交城建税---应交教育费附加 3、计提所得税：借：当期所得税费用 贷：应交税费---应交所得...
用银行存款上交上月应交的增值税。建成说。教育费
答：5日以银行存款缴纳上月应交增值税56000元,成建税3920元,教育费附加1680元,企业所得税5000。 你是说的分录如何编制吧。 借：应交税费-应交增值税 56000 借：应交税费-应交城建税3920 借：应交税费-应交教育附加费 1680 借：应交税费-应交所得税 5000 贷：银行存款 66600 银行存款解...
...企业,我们单位缴纳的是增值税、个人所得税 城建税和教育费附加,请问...
答：一，增值税与城建税、教育费附加有一定的关联，个人所得税与前三者无关；二，一般地，企业应交的城建税与教育费附加是根据企业当月应交的三税之和（增值税+营业税+消费税）分别乘以相应的税率计算来的，比如说：某公司当月应交增值税为1000元，无营业税及消费税发生；假设该公司适用的城建税税率为7...
小规模纳税人和一般纳税人每月或者季度分别需要报哪些税
答：小规模纳税人和一般纳税人每月或者季度分别需要报税如下：1、小规模纳税人企业一般是按照季度进行申报的，税种主要有增值税、企业所得税、城市建设附加费、教育费附加、地方教育费附加，还有工会经费等。2、一般纳税人企业一般是按照月份进行纳税申报，税种主要有增值税、企业所得税、城市建设附加费、教育费...
增值税、个人所得税、企业所得税、附加税(城建税、地方教育费、教育费...
答：应交税费-企业所得税 应交税费-企业所得税 应交税费-城建税 应交税费-城建税 应交税费-地方教育费 应交税费-地方教育费
银行代扣税款会计分录怎么做
答：1、会计分录的形式：银行代扣上月所得税，借:应交税金-企业所得税；贷:银行存款-XXX银行，代扣上月封增值税借:应交税金-未交增值税；贷:银行存款-XXX银行。2、上月城市维护建设税和教育费附加借:应交税金-城建税；其他应交款-教育附加；贷:银行存款-XXX银行。3、上月基本养老保险费和失业保险费...
缴纳增值税,城建税,教育费附加会计分录
答：计提的时候：借：营业税金及附加贷：应交税费-应交城建税贷：应交税费-应交教育费附加上交的时候：借：应交税费-应交城建税借：应交税费-应交教育费附加贷：银行存款（或库存现金）企业所得税处理规定1、财政性基金，指的是企业取得的来源于政府以及其有关部门的财政补助、补贴和贷款贴息，以及其他...
计算增值税,企业所得税(并考虑城建税及教育附加税)
答：城建税=443000*7%=31010元 教育费附加=443000*3%=13290元 所得税 捐赠限额=1100000*12%=132000 公益性捐赠=2000*100=200000,纳税调整200000-132000=68000 非公益性捐赠=200*3000+500*700=950000，不得税前扣除。应纳税所得额=1100000-120000-31010-13290+68000+950000=1953700元 应纳企业所得税=...
交纳上月所得税
答：借：应交税费-未交增值税 -城市建设维护税 -教育费附加 -企业所得税 -个人所得税 贷：银行存款 其中：未交增值税是上月增值税专用账薄贷方余额转入，城建税、教育费附加是上月末以未交增值税为依据按适用税率计提的，企业所得税是上个季度按会计利润计算预缴的，个人所得税是上个月发放工资时工资...
企业所得税及城建税的计算
答：按照印花税15元计算税金。应纳税所得额8547-（101.71+43.59+14.53）-15=8372.17元 应纳企业所得税=8387.17*25%=2093.04元；假定该公司属于符合条件的小型微利企业，经主管税务机关审批后，可减按20%税率缴纳企业所得税 应纳企业所得税=8372.17*20%=1674.43元 ...
