支付国外佣金时代扣代缴的增值税会计分录怎么做 向国外单位支付出口佣金代扣代缴增值税
(1)借:管理费用
贷:应付账款(境外公司非居民企业)
(2)借:应付账款(境外公司非居民企业)
贷:应交税费-应交增值税
银行存款
(3)支付税款时:
借:应交税金-应交增值税
贷:银行存款
管理费用属于期间费用,在发生的当期就计入当期的损失或是利益。
企业应通过“管理费用”科目,核算管理费用的发生和结转情况。该科目借方登记企业发生的各项管理费用,贷方登记期末转入“本年利润”科目的管理费用,结转后该科目应无余额。该科目按管理费用的费用项目进行明细核算。
扩展资料
费用处理方式
直接支付费用
属于直接支付费用的主要业务有招待费、审计费、诉讼费等。
转账摊销费用
属于转账摊销费用的项目有折旧费、低值易耗品摊销费、无形资产摊销费、提取坏账准备等。
预付待摊费用
预付待摊费用主要是指固定资产修理费用。
预提应付费用
预提应付费用是指采用预提方法核算应由本期负担,而在以后各期支付的费用。如企业选择预提方法核算固定资产大修理费、企业计提的职工教育经费等。
参考资料来源:百度百科-管理费用
(1)借:管理费用
贷:应付账款(境外公司非居民企业)
(2)借:应付账款(境外公司非居民企业)
贷:应交税费-应交增值税
银行存款
(3)支付税款时:
借:应交税金-应交增值税
贷:银行存款
(1)借:管理费用
贷:应付账款(境外公司非居民企业)
(2)借:应付账款(境外公司非居民企业)
贷:应交税费-应交增值税
银行存款
支付税款时:
借:应交税金-应交增值税
贷:银行存款
国外佣金代扣代缴了税金如何账务处理~
1.预缴税金:
Dr:应付账款-对方公司名
Cr:银行存款/现金
2.付款至国外:
Dr:应付账款-对方公司名
Cr:银行存款
3.外汇手续费:
Dr:财务费用-手续费
Cr:银行存款
4.收到国外形式发票(和合同一起):
Dr:损益类科目(具体看你合同的内容)
Cr:应付账款-对方公司名
P.S:正常情况下,此时“应付账款-对方公司名”无余额
向境外单位支付出口佣金,实际就是中介服务费。依据财税[2016]36号文件规定,中介服务属于营改增注释中现代服务中的经济代理服务。一般纳税人发生购进中介服务,取得的增值税扣税凭证,符合法律、行政法规或者国家税务总局有关规定的,其进项税额可从销项税额中抵扣,但该服务用于财税2016年36号文第27条规定的项目除外。
支付国外佣金时代扣代缴的增值税会计分录怎么做
答:贷:应付账款(境外公司非居民企业)(2)借:应付账款(境外公司非居民企业)贷:应交税费-应交增值税 银行存款 (3)支付税款时:借:应交税金-应交增值税 贷:银行存款 管理费用属于期间费用,在发生的当期就计入当期...
支付国外佣金时,代扣代缴的增值税的会计分录怎么做?
答:(2)借:应付账款(境外公司非居民企业)贷:应交税费-应交增值税 银行存款 (3)支付税款时:借:应交税金-应交增值税 贷:银行存款
支付佣金代扣代缴增值税抵扣怎么做会计分录?
答:支付佣金代扣代缴增值税抵扣分录1、确认佣金费用时:借:销售费用——销售佣金贷:其他应付款2、支付佣金时:借:其他应付款——佣金贷:应交税费——代扣代缴增值税——代扣代缴附加税银行存款3、缴纳代扣税费时:借:应交...
支付境外佣金代扣代缴增值税吗
答:(一)销售货物的起运地或者所在地在境内;所以付汇时要代扣代缴增值税及附加。根据个人所得税法实施细则:第五条下列所得,不论支付地点是否在中国境内,均为来源于中国境内的所得:(一)因任职、受雇、履约等而在中国境内提...
支付给境外个人的佣金交个税和增值税的分录
答:借:应付账款 贷:应交税费-代扣代缴增值税 -代扣代缴所得税 (4)缴纳代扣税费时: 借:应交税费-代扣代缴增值税 -代扣代缴所得税 贷:银行存款 (5)支付境外费用时: 借:应付账款 贷:银行存...
对外支付代扣代缴增值税会计分录怎么做
答:企业对外支付代扣代缴增值税会计分录具体如下:1、企业购进境外的服务时,未支付款项,其会计分录如下:借:管理费用,,贷:应付账款(境外公司非居民企业)。2、企业支付相应的款项时,其会计分录如下:借:应付账款(境外公司...
支付国外佣金要交哪些税款
答:支付国外佣金要交哪些税款:增值税:国内企业向境外个人支付佣金若属于来自境内的所得,应缴纳增值税,按应扣缴税额=接受方支付的价款÷(1+税率)×增值税税率。向境外个人支付佣金属于来自境内的所得,应代扣缴个人所得税,...
付汇代扣代缴增值税会计分录是怎样的
答:应扣缴税额=接受方支付的价款÷(1+税率)×税率。具体需要看提供应税服务的内容,一般情况下为6%。增值税计入应交税金-应交增值税-进项税额,关税计入成本。借:在途物资 \库存商品 (金额=未税金额+关税),应交税金—应...
支付给国外个人的佣金,我们要交哪些税
答:应扣缴的增值税=购买方支付的价款÷(1+6%)×6 企业付给国外个人的销售佣金与付给国内个人的销售佣金的区别是:企业付给国内个人的销售佣金,个人应缴增值税=含税销售额÷(1+3%)×3%,且销售额不超过3万元的,免征...
境外代扣代缴增值税会计分录怎么做?
答:确认境外费用时:借:开发成本—前期工程费等应交税费—应交增值税(待抵扣进项税额)贷:应付账款支付境外费用时:借:应付账款贷:应交税费-代扣代缴增值税应交税费-代扣代缴附加税银行存款缴纳代扣税费时:借:应交税费-...