公司预缴所得税的账务处理
公司取得经营所得所缴纳的企业所得税，一般通过所得税费用科目核算，当公司预缴企业所得税时，应如何做账？
公司预缴所得税怎么做账？
预缴所得税时：
借：应交税费——应交所得税
贷：银行存款
经过纳税调整计算出的所得税反映在利润表中：
借：所得税费用
贷：应交税费——应交所得税
计算出预缴所得税与应交所得税差额部分缴纳所得税时：
借：所得税费用
贷：应交税费——应交所得税
借：应交税费——应交所得税
贷：银行存款
所得税费用是指企业经营利润应交纳的所得税。“所得税费用”，核算企业负担的所得税，是损益类科目;这一般不等于当期应交所得税，而是当期所得税和递延所得税之和，即为从当期利润总额中扣除的所得税费用。
应交税费核算内容
应交税费科目核算内容包括：核算企业按照税法规定计算应缴纳的各种税金，包括企业依法交纳的增值税、消费税、企业所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、车船税、教育费附加、矿产资源补偿费、印花税、耕地占用税等税费，以及在上缴国家之前，由企业代收代缴的个人所得税等。
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房地产企业所得税预缴账务处理
答：房地产企业所得税预缴账务处理答:房地产企业预缴所得税会计处理《国家税务总局关于房地产开发业务征收企业所得税问题的通知》(国税发[2006]31号),关于未完工开发产品的税务处理问题中明确:开发企业开发、建造的住宅、商业用房以及其他建筑物、附着物、配套设施等开发产品,在其未完工前采取预售方式销售的,...
预缴企业所得税会计分录
答：按月或按季计提 借:所得税费用 贷:应交税费--应交企业所得税 按季缴纳所得税 借:应交税费--应交企业所得税 贷:银行存款 次年5月31日前汇算清缴,应补税额(全年应交所得税额-已预缴税额)借:以前年度损益调整 贷:应交税费--应交企业所得税 缴纳税款:借:应交税费--应交企业所得税 贷:银...
异地预缴企业所得税的账务处理怎么做?
答：预缴企业所得税的会计分录1、按月或按季计算应预缴所得税额：借：所得税费用贷：应交税费—应交企业所得税借：本年利润贷：所得税费用2、缴纳季度所得税时：借：应交税费—应交企业所得税贷：银行存款3、年终按自报应纳税所得额进行年度汇算清缴，全年应交所得税额减去已预缴税额，正数是应补...
...所得税,但整年亏损,要怎么做要怎么进行账务处理
答：第一季度盈利并预缴了企业所得税，但整年亏损的账务处理：1、红字冲回,公司预交所得税 借:所得税费用 贷:应交税费--应交企业所得税 2、收到退回多交的所得税 借:银行存款 贷:所得税 3、调整以前年度损益 借:所得税 贷:以前年度损益调整 4、结转 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配...
预缴企业所得税的财务处理
答：一般情况下，税务机关为了减少税金退库的麻烦，实务中，大多将多预缴的上年度企业所得税抵缴下一年度应缴纳的税款。这种情况下，企业的会计处理为：借：其他应收款——所得税退税款 50000 贷：以前年度损益调整——所得税费用 50000 3.假如2009年第一季度应预缴企业所得税...
公司所得税费用的账务处理
答：所得税费用可做以下账务处理：借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 涉及到递延所得税的：计提时 借：所得税费用 递延所得税资产(或贷方)贷：应交税费——应交所得税 递延所得税负债(或借方)缴纳时 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款 递延所得税是当合营企业应纳税所得额与...
公司企业所得税的账务处理是什么?
答：缴纳的企业所得税，可设置应交税费科目核算，相应的账务处理该怎么做？企业所得税的账务处理1.计提企业所得税的账务处理：借：所得税费用贷：应交税费——应交所得税2.交纳企业所得税的账务处理：借：应交税费——应交所得税贷：银行存款3.结转所得税费用的账务处理：借：本年利润——企业所得...
...所得税,但整年亏损,要怎么做要怎么进行账务处理
答：那么就正常结转到本年利润，所得税汇算后按汇算结果再做以前年度利润调整。如果确定汇算后也不需要交所得税，那么做一笔 1、收到退回多交的所得税 借：银行存款 贷：所得税 2、调整以前年度损益 借：所得税 贷：以前年度损益调整 3、结转 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润 ...
小规模纳税人企业所得税的账务处理?
答：小规模纳税人只需在“应交税费”科目下设置“应交增值税”明细科目，不需要设置专栏。根据业务需要可以设置“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”等明细科目。账务处理 1.采购等业务员的账务处理 小规模纳税人购买物资、服务、无形资产或不动产，取得增值税专用发票上注明的增值税应计入相关成本...
企业所得税汇算清缴怎么做会计分录
答：1、按月或按季计算应预缴所得税额：借：所得税 贷：应交税金--应交企业所得税 2、缴纳季度所得税时：借：应交税金--应交企业所得税 贷：银行存款 3、跨年4月30日前汇算清缴，全年应交所得税额减去已预缴税额，正数是应补税额：借：以前年度损益调整 贷：应交税金--应交企业所得税 4、缴...
