一道企业所得税的题目 关于一道企业所得税的题目
应纳所得税额4000+80-2600-120-600-455-15-60-14+1+3+2=222万元
-120-600（销售费用，其中650广告费 按照税法规定只能扣除收入的15%所以是600）
-455-15(管理费用480，其中25是招待费，按照实际的百分之60，不能大于收入的千分之5所以应该是15）
-14(营业外支出，其中30万元捐赠 不能税前扣除，税法规定只能扣除利润总额的百分之12，6万元滞纳金不能税前扣除）
+1+3+2(分别是工会经费只能扣除工资的百分之2，福利费只能扣除工资的百分之14，教育经费只能扣除工资的百分之2.5）
应交所得税 222*25%=55.5万元
其实我自己也不知道是不是全对的 这个题目考的比较全面了 你和后面的答案对下~可以追问
1、增值税属于价外税，计算上与企业会计利润无关：
会计利润=4000-2600-770-480-60-（160-120）+80-50=80万2、所得税以下项目需要调整：
广告费调增650-4000*15%=50万招待费调增4000*0.005=20、25*60%=15，所以调增25-15=10万滞纳金不能扣除，调增6万捐赠调增=30-80*12%=20.4万工会经费调增5-200*2%=1福利费调增31-200*14%=3教育经费调增7-200*2.5%=23、应纳税所得额=80+50+10+6+20.4+1+3+2=172.4万4、应企业所得税=172.4*0.25=43.1万
这里需要调增的很多
一般企业，根据企业所得税法规定，广告费和业务宣传费计算基数即主营业务收入、其他业务收入、视同销售（营业）收入额的15%以内可以税前扣除。调增50万
业务招待费4000*5/1000=20万，25*60%=18万，调增7万
增值税不需要扣除，120万
捐款限额，计算下他账面利润。。。。12%
费用扣除，工资的，14，2，2.5%扣除。滞纳金不能扣
你要加油，学习还刚入门
一道关于企业所得税的题目~
1、业务招待费扣除标准=5000*0.5%=25，应加回120-25=95
工商罚款，属于行政罚款，不能扣除，加回40
希望工程基金捐款，可以全额扣除，无需加回
直接向困难地区捐赠不能扣除，加回30
向学校赞助费不能扣除，加回30
广告宣传费扣除标准=5000*15%=750，未超支，无需加回
股票投资收益属于金融工具买卖，属于应税范围，无需扣减
国债利息收入免税，应调减20
福利费18万<300*14%， 无需加回
职教费15，超支15-300*2.5%=7.5，应加回
工会经费20，超支20-300*2%=14，应加回
2、应纳税所得额=2500+95+40+30+30-20+7.5+14=2696.5
3、应交所得税=2696.5*25%=674.125
说明一下: 对股票投资收益是否计入所得额存在异议。因为如果持有期限超过12个月的，应该免税，期限短于12个月的应纳税。这个题里没说明白，我就按短期投资来计算了。
自认为应该正确。谢谢！
你好。
根据税法的有关规定，题中：
1、计算会计利润（利润总额）
利润总额 = 1 200 – 560 – 25 + 8 + 30 -85 – 250 – 120 = 198万元
2、纳税调整
1）国债利息收入4万元
免税，应予纳税调减
2）金融债券利息收入4万元
不予免税，不做纳税调整
3）非公益性捐赠50万
不得税前扣除，应予纳税调增
4）因未代扣代缴个人所税而被税务机关罚款5万
不得税前扣除，应予纳税调增
所以，
纳税调增额 = 50 + 5 = 55万元
纳税调减额 = 4万元
3、计算应纳税所得额
应纳税所得额 = 198 + 55 – 4 = 249万元
4、计算应交所得税
应交所得税 = 249 * 25% = 62.25万元
帮忙计算一下这道企业所得税的题目
答：66.B 应纳税所得额=900+80-120=860，应纳企业所得税=860*25%=215
三道企业所得税方面的题,请给出详细步骤。
答：1、其年度应缴纳企业所得税=120*15%*20%*50%=1.8（万元）小型微利企业减按20%再减半计算企业所得税。2、应纳所得税额=（992.5+12.5*300/500）*25%-（500-300）*10%=230（万元）企业所得税法实施条例》第一百条规定，税额抵免，是指企业购置并实际使用《环境保护专用设备企业所得税优惠...
...所得税会计账务处理,仅1道:甲公司的企业所得税税率为25%,本年税...
答：450万元（1000+800）*25%=450万元季度缴纳企业所得税的会计分录是： 1、 计提时： 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 2、 缴纳时： 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 所得税费用是指企业经营利润应交纳的所得税。3、 “所得税费用”，核算企业负担的所得税，是损益类科目；这...
请问这道计算企业所得税的题目该怎么做呢?
答：解析：根据规定，居民企业转让技术所有权所得不超过500万元的部分，免征企业所得税；超过500万元的部分，减半征企业所得税；国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税。该企业2009年应纳企业所得税＝（1550－600－500）×15%×50%＝33.75（万元）=== 以上内容来自网络。仅供参考。
关于企业所得税计算的一道题目,求解!
答：关于企业所得税的一道题 看错了，根据规定，居民企业技术转让所得不超过500万元的部分，免征企业所得税；超过500万元的部分，减半征收企业所得税 应纳税所得额=3000-600+（600-500）/2=2450万元 业务招待费扣除限额2*0.6=1.2,300*0.005=1.5,税前允许扣除额1.2万元,故应纳税所得额=25...
这道会计计算题怎么计算?(企业所得税)
答：这道会计计算题怎么解 净资产=800-300=500 留存收益=800-300-350=150 自产货物投资怎么计算企业所得税？ 1、将产品对外投资 借：长期股权投资 93.6 贷：主营业务收入 80 应交税费-应交增值税（销项）13.6 2、结转成本 借：主营业务成本 52 贷：库存商品 52 3、计算所得税 ...
企业所得税计算题,这道题怎么计算的?看图回答
答：在A国，该企业应交税90×25%=22.5，多交了2.5万 在B国，该企业应交税100×25%=25，少交了5万，累计少交2.5万。在我国，该企业应交税300×25%=75，算上漏交的2.5，一共是77.5万。不知道这样算对不对，还请其他大侠指教
通俗生动解释这道企业所得税题怎么算出来的
答：(5) 工会经费应调增所得额＝7－300×2％＝1(万元)职工福利费应调增所得额＝45－300×14％＝3(万元)职工教育费实际支出7<300×2.5％＝7.5(万元)，不予调整。在职工福利费、工会经费和职工教育经费的扣除标准（提取比例）分别为14%、2%、2.5%，在职工教育经费方面，为鼓励企业加强职工教育投入...
请各位看看这道企业亏损后缴纳所得税的题目,请高手详细解答
答：剩余10万元亏损不能继续弥补 1993年企业亏损，弥补期限截止到1998年，95年的亏损弥补期限截至到2000年，因此93年及95年亏损共计60万元，可以用96年的盈利弥补亏损，96年实现盈利弥补93及95年亏损后实际应税所得额为80-60=20万元，应纳企业所得税为20*33%=6.6万元。因此答案选B ...
《经济法基础》多选题训练,附知识点解析
答：《经济法基础》 | 多选题一共5道题~1.根据企业所得税法律制度的规定，下列关于企业所得税征税对象的说法，正确的有( )。A.居民企业只就其来源于中国境内的所得征收企业所得税B.非居民企业只就其来源于中国境内的所得征收企业所得税C.在中国境内未设立机构、场所的非居民企业，只就其取得的来源于...
