企业所得税题求解 企业所得税题目求解
因为工资是“成本费用”中的，不属于损益类科目，所以不需要扣除。
答：会计利润总额=销售收入+营业外收入－销售成本－销售费用－管理费用－财务费用－税金（不包括增值税）－营业外支出=2 500+70－1100－670－480－60－40－50=170（万元）
疑问二：三费增调所得税是神马东西，工会经费不是扣除工资薪酬的2%吗，职工教育费不是扣除工资薪酬的2.5%吗，这个18.5%是怎么出来的
答：三费会计账列支（3+29）万元，税法规定职工工会经费为工资总额的2％、职工教育经费为工资总额的2.5％、职工福利费为工资总额的14％
疑问二的题目，你要看清楚，他说的是：“职工福利费和职工教育经费共支出29万元”，中间有个“和”字
企业所得税例题求解。~
(1)2009境内外所得=200+28+10+12=250万元
（2）2009境外扣除限额=（28+12+10）*25%=12.5万元，实际缴纳14万元，超过抵免限额14-12.5=1.5万元
（3）2009应纳所得税=200*25%=50万元
（4）=160+32/（1-20%）=200万元
（5）=40*25%=10万元，40-32=8万元，允许抵免限额为8万元，加上2009的1.5万元，2010年国外允许抵免限额为9.5万元
（6）=160*25%+40*25%-9.5=40.5万元
会计利润=5600-4000+800-694+40-300-760-200+34+100-250=370
营业收入=5600+800=6400
公益性捐赠限额=370x12%=44.4，实际发生额38
国债利息收入免征所得税
研究开发费用未形成无形资产的，费用加计50%扣除，调减30
业务招待费限额=6400*0.5%=32，业务招待费限额=70*60%=42。按32为限额扣除，应调增38
应纳税所得额=370-40-30+38+34=372
应纳税额=372x25%=93
求增值税和企业所得税题目的计算过程,要详解
答：销售额的计算公式为：销售额 = 含税销售额 / (1 + 3%)例如，某小规模纳税人的含税销售额为200元。那么该纳税人应交的增值税为200 / (1 + 3%) × 3% = 5.83元。二. 企业所得税计算方式 企业所得税的税率一般为25%，但国家针对一些特定行业或企业会实行所得税优惠政策，如小...
一道关于企业所得税的题目,题目如图,给出详细过程,谢谢~
答：一道关于企业所得税的题目，题目如图，给出详细过程，谢谢~ 1、广宣：1000*15%=150 2、业务招待：10*60%=6大于1000*0.5%=5，调增5 3、会计利润：1000-650-80-120-40-80-24+36=42 4、捐赠：42*12%=5.04，调增4.96 5、应纳税所得额：42+5+4.96-36+4=19.96 工业企业，...
企业所得税计算题
答：1，总收入 = 1800万元+ 入500万元+50万元+100万元+15万元+5万元=2470万元 总支出= 1200万元 +30万元+15万元+5万元+3万元+10万元+5万元+32万元+4.5万元=1304.5 利润总额= 2470万元-1304.5=1165.5万元 调减； 国债利息收入50万元 调增：赞助支出5万元+直接向老年福利捐赠10万元=15 应纳税所...
通俗生动解释这道企业所得税题怎么算出来的
答：境外所得应纳税额＝境外应纳税所得额×法定税率 境外应纳税所得额为企业境外业务之间盈亏相抵后的金额。丰华公司当年境内外应纳税所得额＝1 000＋400＋200＝1 600(万元)——这是计算总的应税收入 A国分支机构在境外实际缴纳的税额＝300×20％＋100×30％＝90(万元)，——这是在A国的纳税金额 在...
求解一道 企业所得税项题
答：企业通过公益性社会组织或者县级（含县级）以上人民政府及其组成部门和直属机构，用于慈善活动、公益事业的捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除；超过年度利润总额12%的部分，准予结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除。利润总额=525-300-45-40+40+15-15-29=210万元...
帮忙计算一下这道企业所得税的题目
答：(1)资源综合利用产品取得收入在计算所得税时减按90%计入收入总额，纳税调减10万；国债利息收入免税，纳税调减60万；接受现金捐赠无需纳税调整 (3)企业发生的符合条件的广告费不超过当年销售(营业)收入15%的部分，准予扣除。3000*15%=450,180小于450,无需纳税调整 (4)业务招待费支出按照发生额的60%...
企业所得税的题
答：按照这样的解题思路：1、计算税前利润 税前利润=6000+120-4000-76.6-800-600-100-50+100=593.4 2、计算调增及调减的应纳税所得额 （1）广告费600万元，允许税前列支（6000+120）×15%=918万元，未超支；（2）业务招待费100万元，因（6000+120）×0.5%=30.6<100×60%=60，可允许税前列支30...
企业所得税题求解
答：答：会计利润总额=销售收入+营业外收入－销售成本－销售费用－管理费用－财务费用－税金（不包括增值税）－营业外支出=2 500+70－1100－670－480－60－40－50=170（万元）疑问二：三费增调所得税是神马东西，工会经费不是扣除工资薪酬的2%吗，职工教育费不是扣除工资薪酬的2.5%吗，这个18.5%是怎么...
求解:企业所得税计算题。希望分析计算详细。谢谢!
答：公益性捐款扣除限额=170*12%=20.4<30，超标=30-20.4=9.6 税收滞纳金不得税前扣除 工会经费扣除限额=150*2%=3，没超标 职工福利费和教育经费限额=150*（14%+2.5%）=24.75<29，超标=29-24.75=4.25 应纳税所得额=170+75+6+9.6+6+4.25=270.85 企业所得税=270.85*25%=67.7125...
企业所得税计算题、
答：应纳税所得额=（1000-100+91+22+6+10+100）=1129万元 应纳企业所得税=应纳税所得额*适用税率=1129*25%=282.25 环境保护专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免；当年不足抵免的，可以在以后5个纳税年度结转抵免。环境保护专用设备500万，企业所得税税额抵免额500*10%=50万元...
