请各位看看这道企业亏损后缴纳所得税的题目，请高手详细解答 请各位高手帮帮忙，新企业一直在亏损，没有缴纳过所得税的，我们...
1993年企业亏损，弥补期限截止到1998年，95年的亏损弥补期限截至到2000年，因此93年及95年亏损共计60万元，可以用96年的盈利弥补亏损，96年实现盈利弥补93及95年亏损后实际应税所得额为80-60=20万元，应纳企业所得税为20*33%=6.6万元。
因此答案选B
请高手指点企业亏损交所得税~
企业亏损可以在以后的五个会计年度弥补，不交所得税，在这五年里如果提前弥补完，则以后的会计年度如常交税
正常的企业都是按照25%缴纳企业所得税的，只要你的会计账簿健全，复核查账征收的规定就可以
请各位看看这道企业亏损后缴纳所得税的题目,请高手详细解答
答：1993年企业亏损，弥补期限截止到1998年，95年的亏损弥补期限截至到2000年，因此93年及95年亏损共计60万元，可以用96年的盈利弥补亏损，96年实现盈利弥补93及95年亏损后实际应税所得额为80-60=20万元，应纳企业所得税为20*33%=6.6万元。因此答案选B ...
各位会计大侠,请帮忙看看计算企业所得税哪种方法是正确的?图片在下...
答：在应纳税所得额与利润总额相同（没有纳税调整事项）的情况下，第一种方法是对的。所得税实行按季预缴，年终结算清缴的方法，前三季度已经预缴了5000，年终结算应缴4000，多缴纳1000元。
企业所得税审计时常见的纳税调整
答：贷:所得税费用—递延所得税费用1 当期计提所得税时: 借:所得税费用-当期所得税费用 5 所得税费用-递延所得税费用 1 贷:应交税金-所得税 6 2006-2010 借:所得税费用 4 贷:应交税金 3 递延所得税资产 1 2.开办费的摊销,也会产生递延所得税资产,因为会计规定从生产经营的当月一次摊销...
请各位帮帮忙看看
答：借：本年利润 贷：所得税费用 借：应缴税费-应缴所得税 贷：银行存款
小型微利企业怎么填写季度企业所得税申报表
答：你好，我是小型微利企业，在填企业所得税税季度预缴纳税申报表B类时 B类企业所得税税季度预缴纳税申报表就是核定申报表，据你反映就是按收入核定缴纳企业所得税的，所以企业亏损也是按收入计算交税。填写《企业所得税月（季）度纳税申报表（B类）》的企业不能享受小额微利企业所得税优惠吧？ 定额...
请问各位,跨省的分公司如何缴纳企业所得税,具体如何操作?
答：新设立的二级分支机构，设立当年不就地分摊缴纳企业所得税。从第二年起（而不是第二年末）分支机构就需要按季或月（一般是按季）申报预交企业所得税。具体方式是总机构将本期企业应纳所得税额的50%部分，按照各分支机构应分摊的比例，在各分支机构之间进行分摊，并及时通知到各分支机构；各分支机构应...
关于以前年度损益调整涉及的所得税问题
答：如果列以前年度损益调整。因为所得税汇算清缴已经完成，一般不允许调整所得税了。所以，会少抵一块应纳税所得额。而列今年的营业外支出，今年的所得税汇算清缴还没有做。就直接在今年税前扣除。低今年的应纳税所得额。这样做，也有其道理。如，企业收到的退回的以前年度的企业所得税、增值税先征后缓...
各位大侠,补交的增值税怎么处理账务?
答：当企业实际缴纳该项税款时,作如下会计分录:借:应交税金─应交所得税19,800元 贷:银行存款 19,800元 (2)若所在年度亏损,分别以下情况处理: ①亏损额尚未弥补,且按发票面额调增所在年度应纳税所得额后,仍为亏损的,则只需减少所在年度亏损额,不需进行账务处理。 如取得假增值税发票日期为1998年1月,且进项税额...
查账征收与核定征收举例说明,在缴纳所得税方面。帮我看看是不是这样操作...
答：简单来说：核定征收指的是只要有销售（开发票），就要依照收入额来交所得税，不考虑费用和成本，但是税率应该会低一些（相对于查账征收来说）；但是查账征收就是以“（收入-成本-费用）*所得税税率”，以你的利润总额（不是收入总额）来计算所得税的，这个考虑成本和费用，但是税率应该比核定征收要高...
企业所得税季报怎么更正申报
答：五、点击更正之后,进入到报表填写框,填写正确的企业所得税相关数据,填写好之后,点击申报就可以了,更正成功后,页面会弹出已更正申报成功的提示。 六、如果报表已经过了更正期或者找不到更正按健,可以返回到税费申报及缴纳的界面,点击申报作废。 七、输入报表的日期,之后页面会弹出所有的报表,选择需...
