企业所得税已缴纳未计提
一种是查账征收:按年计算,按季预缴,年终汇算清缴,多退少补。年终后5个月内进行年终汇算清缴。
你得计提,计提的分录:
计提: 借:所得税费用
贷:应交税费-应交企业所得税
支付: 借:应交税费-应交企业所得税
贷:银行存款
如果没计提,你就得补提09年的企业所得税,由于你09年有第四季和全年的所得税没有计提出来,也就是你结转本年利润时,你已经把这个包含的所得税费用转到利润分配中,所以你要先从利润分配中补提所得税分录如下:
借:以前年度损益调整
贷:应交税费-应交企业所得税
借:利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整
支付时:
借:应交税费-应交企业所得税
贷:银行存款
计提本年(2010年)第一、第二季度
计提: 借:所得税费用
贷:应交税费-应交企业所得税
支付: 借:应交税费-应交企业所得税
贷:银行存款
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上年度所得税未计提已交 本年度如何计提
答：走以前 年度 损益调整很麻烦的 计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业 所得税 上交 借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 结转 借：利润分配-互氦皋教薤寄鸽犀龚篓未分配利润 贷：以前年度损益调整 又或者是直接走 本年度 的所得税，不用走以前年度损益调整 ...
关于所得税,12月份的时候没计提,一月份做账的时候分别怎么做账啊...
答：1、先计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 2、交纳 借：应交税费-企业所得税（已交）贷：银行存款 3、结转 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
请问08年的企业所得税交了,但是在交之前没有计提,年终没有结转到本...
答：08年的所得税没计提在09年做,09年应该不要计提,直接冲减未利润分配科目.(借:利润分配-未分配利润 贷:银行存款)现在你只要做以下分录:借:利润分配-未分配利润 贷:所得税. 这样就把借方提的所得税冲了,不会导致本年累计的净利润为负数.不需要进入本年利润科目,你这个是08年的,属于以前年...
平时预缴时不计提所得税,直接在缴纳的时候做分录,应该怎么写分录呢...
答：所得税费用的主要账务处理。缴纳年度汇算清应缴税款：借：应交税金 -- 应交企业所得税。贷：银行存款。种类 根据会计分录涉及账户的多少，可以分为简单分录和复合分录。简单分录是指只涉及两个账户的会计分录，即一借一贷的会计分录；复合分录是指涉及两个（不包括两个）以上账户的会计分录。
以前年度的企业所得税缴纳时没有计提,现在补提跨年了怎么做账呢?具体分 ...
答：借：应交1653税费内--应交企业所得税 贷：银行存容款 2、现在补提跨年的会计分录做：借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---企业所得税 3、同时做：借：利润分配---未分配利润 贷：以前年度损益调整 应答时间：2021-03-01，最新业务变化请以平安银行官网公布为准。[平安银行我知道]想要知道更多...
去年已经缴纳个人所得税,但是没有计提出来,今年查到怎么做会计分录_百 ...
答：对企业来说个人所得税一般是由于工资产生的，看你的应付工资是否有余额。借：应付职工薪酬 贷：应交税费-应交个人所得税
企业上季度所得税08年度没做计提分录,但已申报,09年1月银行已交,2月的...
答：本来计提时应该做 借：所得税 贷：应交税金——所得税 交的时候 借：应交税金——所得税 贷：银行存款 结转时 借：本年利润 贷：所得税 现在2月做1月的账，如果只第二个分录那“应交税金——所得税”就有借方余额。今年补提去年所得税,第一个分录一样，结转时做分录，借：以前年度损益...
当月未提所得税,已代扣的所得税,如何在当月负债表和利润表上反应_百度...
答：代扣代缴的个人所得税，是从发给员工的工资里扣出来的，计提的时候就已经反映但相关的费用科目上了 借：管理费用等科目 贷：应付职工薪酬 发放及扣社保个税 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 应交税费——个人所得税 其他应付款——社保 最后交个税 借：应交税费——个人所得税 贷：银行存款等 也就...
以前年度缴纳企业所得税未计提,后期如何进行账务处理
答：你好，补计提就是了 借；以前年度损益调整 贷；应交税费——企业所得税
年末企业所得税未计提缴纳时分录怎么做
答：1、直接做缴税的分录，借：所得税费用 贷：银行存款 2、补提所得税借：以前年度损益调整 贷：应缴税费——所得税缴税时借：应缴税费——所得税贷：银行存款
