上年度所得税未计提已交 本年度如何计提
年度
损益调整很麻烦的
计提
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-应交企业
所得税
上交
借：应交税费-应交企业所得税
贷：银行存款
结转
借：利润分配-互氦皋教薤寄鸽犀龚篓未分配利润
贷：以前年度损益调整
又或者是直接走
本年度
的所得税，不用走以前年度损益调整
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企业所得税年末必须计提吗?不计提来年交完了直接走末分配利润可以吗...
答：年末所得税计提并不是必要的。所得税一般季度预缴、年终汇算清缴，或是按月预缴的。对于财务核算不健全的小企业可以按简易办法核定征收，即按销售额＊毛利率＊税率征收。所得税可以按季度也可以按月计提，但每季末计提当然不影响季度内第一和第二个月的利润表。如果每月月底要提取所得税，同时，在月底...
我年底所得税没有先计提,可是已经申报,也交了税费,我该怎么做分录,还有...
答：借：以前年度损益调整 贷：应缴税费---企业所得税 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 借：盈余公积 贷：利润分配--未分配利润
...的所得税在这个新年度才上缴,上年度也没有计提出来,这样应如何入 ...
答：1、补提上年度所得税 借：以前年度损益调整 贷：应交税金—企业所得税 2、调整上年未分配利润数 借：盈余公积—法定盈余公积 —法定公益金 贷：以前年度损益调整 3、上交时 借：应交税金—企业所得税 贷：银行存款 希望以上能够帮到你！
20年1月份扣了企业所得税,但是19年12月份没有做计提企业所得税,怎么补...
答：2020.1月份交的应该是预缴去年第四季度的企业所得税吧? 2019年度全年应交多少企业所得税在2019.12月份做年终结账时就应该计算出来并计提，借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税，借：本年利润 贷：所得税费用。既然2019.12月没有计提，应该在2020年补提，分录：借：以前年度损益调整 贷：...
本月做账没有计提企业所得税,但是报表出来了,税都报了并且缴了。能怎 ...
答：所得税税款已交，报表已经报送了吧，只要你单位未欠2013年第4季度应交预交的企业所得税，应该不用补救了，因为你还有2013年的“所得税汇算清缴”啊，到那时再做补提就可以啦！
一般纳税人,去年12月忘记计提所得税了,但所得税已交,现在怎么处理?
答：补提一笔。借利润分配-未分配利润，贷应交税费-企业所得税。
请问:去年年底没有计提应交所得税,今年清缴汇算缴纳的所得税,需要填...
答：如果你去年没有计提所得税，那么今年汇算清缴你交所得税了吧，账务处理为借：以前年度损益调整，贷：应交税费。另一分录，借应交税费，贷银行存款。报表时，就把没有计提但已上交的所得税放入以前年度损益调整那一栏，这种情况就叫调账又调表，如果你不用做账直接把报表数调整了，就叫调表不调账。
年前当月所得税已缴,但忘了计提,现在怎么调整?
答：1。当月补提：借：所得税费用 贷：应交税费---企业所得税 2。交税时：借：应交税费---企业所得税 贷：银行存款 3。结转 ：借：利润分配---未分配利润 贷：所得税费用
平时预缴时不计提所得税,直接在缴纳的时候做分录,应该怎么写分录呢...
答：缴纳年度汇算清应缴税款：借：应交税金-应交企业所得税 贷：银行存款 缴税 借：所得税费用 贷：银行存款 补提所得税 借：以前年度损益调整 贷：应缴税费——所得税 缴税时 借：应缴税费-所得税 贷：银行存款 核算 为了核算和反映企业存入银行或其他金融机构的各种存款，企业会计制度规定，应设置...
我每个季度企业所得税都没计提直接转到本年利润了到年终该怎样处理_百 ...
答：贷：应缴税费-应交所得税 三.将税后利润转利润分配：借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润 四、就是税后利润分配后的结转。主要是：借： 利润分配-提取法定盈余公积 利润分配-提取任意盈余公积 利润分配-应付现金股利 利润分配-转作股本的股利 贷：盈余公积-提取法定盈余公积 盈余公积-提取任意盈余...
