平时预缴时不计提所得税，直接在缴纳的时候做分录，应该怎么写分录呢？

本科目核算企业确认的应从当期利润总额中扣除的所得税费用。本科目可按“当期所得税费用”、“递延所得税费用”进行明细核算。所得税费用的主要账务处理。

缴纳年度汇算清应缴税款：

借：应交税金 -- 应交企业所得税。

贷：银行存款。

种类

根据会计分录涉及账户的多少，可以分为简单分录和复合分录。

简单分录是指只涉及两个账户的会计分录，即一借一贷的会计分录；

复合分录是指涉及两个（不包括两个）以上账户的会计分录。

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我们每月都要交企业所得税,想问企业所得税是不是先计提再缴款啊
答：是的 计提分录：借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 结转分录：借：本年利润 贷：所得税费用 缴纳：借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 一般企业是按季预缴，你们确定是按月吗？按月缴企业所得税容易造成预缴超过应缴，年终汇算时要申请退税，比较麻烦 ...

所得税没有计提怎么做会计分录
答：对多缴所得税额不办理退税,用以抵缴下年度预缴所得税、可以在做上缴的分录时先做一笔计提的分录.计提时,借:所得税费用 贷:应交税费-应交企业所得税 上缴时,借:应交税费-应交企业所得税 贷:银行存款/现金 月末结转,借:本年利润 贷:所得税费用 所得税汇算清缴如何调整 一、所得税汇算清缴...

所得税是季交,可以当月不计提季度结交时在计提吗
答：居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税。4、季度末按账上期末利润总额×25%计提，如果账上利润总额为负，本季度不用计提、不需缴纳所得税。计提分录：借：所得税费用 贷：应交税金——应交所得税 次月缴纳分录：借：应交税金——应交所得税 贷：银行存款 ...

老师您好,企业所得税汇算清缴后缴纳为什么要计提?
答：这有两个意思：一是预缴时人为的少缴了，汇算要补缴，二是会计核算要求与税务局要求有差异，要按税务要求调增或调减，这样就会产生多缴或少缴，就要补税或退税。汇算后缴纳的所得税直接转入未分配利润，不用也不能再计提，计提后影响本年的利润啦……...

企业所得税什么时候计提?可以不计提嘛?计提的话分录该怎么做?_百度知 ...
答：企业所得税一般都是季末计提，次月15日前申报缴纳，年底结转：1、计提时：借：所得税 贷：应交税金——应交所得税 2、上缴时：借：应交税金——应交所得税 贷：银行存款 3、结转时：借：本年利润 贷：所得税

用现金直接交企业所得税需要计提吗??那要是计提的话又该怎么计提呢?
答：企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。 在企业的帐务上，一般是先在当月进行所得税计提，然后再在次月进行所得税的缴纳。 所得税计提时分录：借 所得税费用 贷 应交税金－应交企业所得税 所得税缴纳时 借 应交税金－应交企...

企业所得税需要计提吗?怎么做会计分录
答：需要。企业所得税是按照年度计算并分期预缴的税种，最终需要在年末进行汇算清缴。在账务处理上，按照月度或季度进行计提，并在预缴期限内缴纳预缴税款。年度结束后，需要在5个月内进行年度汇算清缴。按月或季度计提当期所得税费用时（按会计利润计提）：借：所得税费用，贷：应交税费——应交所得税。实...

公司所得税一般什么时候计提什么时候结转,什么时候上交?
答：公司所得税是当月计提当月结转，在5月31日之前，汇算清缴时缴纳所得税上交。1、企业所得税实行按月或季预缴的。应当自月份末或季末15日预缴，年终汇算清缴，多退少补，年终5个月内汇算清缴。2、企业所得税是指对中华人民共和国境内的企业(居民企业及非居民企业)和其他取得收入的组织以其生产经营所...

...扣除优惠10月份申报三季度所得税时可以不享受,在汇算清缴时享受吗...
答：如果你在三季度预缴企业所得税的时候不享受研发费加计扣除的优惠政策，那么在年度汇算清缴时，会产生企业所得税退税，办理退税手续有点麻烦，还不如预缴时候就加计扣除。

两种申报方式怎么选啊
答：个人所得税申报的方式可以根据到手工资、注重个人隐私进行选择。一、到手工资纳税人在单位预扣预缴个税时,希望每月到手工资高些,就选择“通过扣缴义务人申报”方式。二、注重个人隐私纳税人比较注重个人隐私,可以选择“综合所得年度自行申报”方式,预缴税款时选择多预缴,汇算清缴时申请退税。 抢首赞 评论 分享 举...