问一个与审计相关的问题：什么定案表？它有什么作用？能举例最好了! 审计问题：什么是期后事项？有什么类别？ 期后事项审计对财务报...
一、领导重视是做好基本建设财务管理工作的前提
基本建设财务管理对节约建设资金、减少损失浪费、控制投资成本、提高投资效益具有重要作用，但加强基本建设财务管理与领导的重视密不可分。建设单位的各级领导应高度重视基本建设财务管理工作，根据项目规模大小合理设置财务管理机构，安排具有丰富专业知识和经验的财会人员。在工程建设过程中赋予财务管理人员相应的职权，如与项目有关的各项会议均需财务管理人员参加、不合规的付款申请拒绝支付、参与合同签定等方面的重要权力。只有领导重视，才能提高财务管理人员的发言权，才能充分发挥基本建设财务管理的重要作用。
二、严格要求基建财务人员是做好基本建设财务管理工作的基础
（一）加强学习，提高业务素质。
基建财务人员不仅要熟练掌握国有建设单位会计制度及补充规定、基本建设财务管理规定及解释；了解国家规定的基本建设程序、基本建设管理制度以及相关的工程知识，还应当认真学习招投标法、合同法、建筑法等其他相关法律法规。为会计核算和财务管理奠定坚实的基础。
（二）加强法制观念，提高责任心。
基本建设项目一般投资额较大，需执行的相关法律法规较多，如果基建财务人员责任心不强、法制观念淡漠，将造成不可弥补的损失。因此，加强对基建财务人员的责任心、法制教育极其重要。
（三）加强与工程人员的工作沟通。
项目招投标管理、合同管理、项目建设过程管理、投资控制、工程结算价款支付、费用报销等方面，都需要财务管理人员与工程人员的协调配合，因此，加强彼此的联系与沟通有利于项目建设合法合规。财务人员参与工程例会也有利于了解工程进度及工程实施中存在的问题，有利于彼此的联系与沟通。
三、加强制度建设是做好基本建设财务管理工作的保障
建立健全内部财务管理制度，并严格执行，保证项目建设规范运行，各项投资支出真实、合法。具体内容应当包括：
（一）严格工程款支付审核程序，保证按合同及进度付款。
可按以下流程进行：施工单位进度款申请表→ 建设单位现场代表审核签字→监理审核签字盖章→ 跟踪审核的中介机构审核签字盖章→建设单位分管领导签字→财务审核→付款（均使用转帐支付）。
（二）规范二类费用的报销审批，保证各项费用支出真实、合法。
1. 取得合法合规的票据种类。设计费、监理费、咨询费等应取得综合服务统一发票；行政规费应取得行政事业性统一收据或非税收入缴款书等；向农民支付的土地补偿及青苗补偿费应取得农民签字的收条；会务费应取得会务费发票。严格杜绝收取不合规票据，如白条、三联收据、以建安发票代替综合服务发票等，保证各项费用支出的真实、合法。
2. 费用报销时按规定附上相关证明资料。明确哪些费用项目必须签定合同，如：设计费、监理费、咨询费等，报销时必须将合同作为报销的附件。同时，财务人员要参与合同的签定，所有合同财务均要留存一份。对所有合同内容、单位名称、合同金额、付款时间、结算方式等内容编制统计台帐，便于按合同约定严格执行。向农民支付的土地补偿及青苗补偿费报销时应附登记清册；会务费应附会议通知、会议纪要；材料及办公用品应附验收清单。
（三）切实做好实物资产管理，保证帐实相符。
明确材料、固定资产、设备采购、存货等实物资产入库、领用及移交手续。到货应有验收记录，领用及移交应有多方签字记录。建立实物资产统计台帐，详细记录各项实物资产的品名、规格型号、采购数量及金额等内容，定期进行财产物资清查，保证帐实相符。
四、科学合理地设置帐务，正确进行会计核算
严格按基本建设有关规定，对每个基本建设项目都必须单独建账、单独核算；同一个建设项目，不论其建设资金来源性质，原则上必须在同一账户核算和管理。这有利于对建设资金使用的管理，也有利于办理竣工财务决算。
正确使用会计科目，特别是明细科目的设置要科学、合理，一方面要执行国有建设单位会计制度中会计科目的设置要求；另一方面要与批复概算明细相稳合，有利于随时分析概算执行情况；同时，也要考虑编制竣工决算报表时计算交付使用资产价值的需要。建立辅助帐薄，便于管理。如实物登记台帐，工程结算款支付及发票开具情况台帐等。
五、做好财务分析总结
（一）分析投资完成情况。
定期统计各项费用支出的累计发生金额，并与批准概算进行比较，分析是否可能存在超概算的情况，是否存在概算外投资；是否存在超规模、超标准的问题；各项费用支出是否属于规定的开支范围，是否超过控制标准。如果存在上述情况，建议领导层及时办理报批手续，或提出其他的整改建议，以保证项目建设程序合法合规。
（二）及时总结各项内控制度的执行情况。
及时对内控制度进行分析总结，评价现有制度是否存在缺陷，是否需要完善，内控制度是否得到有效执行。
（三）定期编报财务分析报告。
报告内容应包括：项目进度、资金来源及到位情况、分项投资完成情况及投资总额、概算执行情况、存在的问题及整改建议等。财务人员应与工程人员协同配合，重点应从以下方面分析存在的问题，并分别提出整改建议：
1. 在项目建设的各个阶段，建设、设计、监理、施工等参建各方在项目进度、质量、投资控制等方面的责任履行方面是否尽职尽责；
2. 基本建设程序方面是否履行了各项报批手续；
3. 招投标制、合同制、监理制等项目管理制度的执行方面是否存在违法违规；
4. 各项资金的到位情况是否与工程建设进度相适应，是否存在资金缺口；
5. 资金使用管理是否存在截留、挤占、挪用，是否存在不合规支出等方面的问题。
六、及时准确编制竣工财务决算报表
建设单位应在项目竣工后3个月内完成竣工财务决算的编制工作。建设单位及其主管部门应加强对基本建设项目竣工财务决算的组织领导，组织专门人员，及时编制竣工财务决算。设计、施工、监理等单位应积极配合建设单位做好竣工财务决算编制工作。
（一）认真做好财产及帐务清理等编制准备工作，保证竣工财务决算编制前帐、表、证、实表相符。
1. 财产物资清理。具体包括档案资料的归集整理、帐务处理、财产物资的盘点核实，各种材料、设备、工具、器具等，要逐项盘点核实，填列清单。对应变价处理的库存设备、材料以及应处理的自用固定资产进行公开变价处理。
2. 债权债务清理。对工程费用及按实结算的二类费用，应催促工程人员牵头尽快办理工程结算，形成建设、施工、监理等单位均签字认可的定案表。财务根据定案表进行帐务处理，真实反映各项负债。对各项应收、应付款项及时收回或清偿。支付工程尾款时应按规定留取质保金；结清个人欠款。
3. 催促办理竣工验收手续，以便按实列支竣工验收费用，对相关人员未报销的其他各项费用催促尽快报销，以真实、完整地反映工程投资支出。
4. 对建管费或业务招待费超支、单项工程报废损失等需要事前报同级财政部门审核批准的事项，及时形成上报文件，以取得帐务处理依据。
（二）竣工财务决算编制要求。
基本建设项目竣工财务决算是正确核定新增固定资产价值，反映竣工项目建设成果的文件，是办理固定资产交付使用手续的依据。建设单位应认真执行有关的财务核算办法，实事求是地编制基本建设项目竣工财务决算，做到编报及时，数字准确，内容完整。
审计报告 只有定案表后面无无付内容 有法律效益吗？算是什么~
审计报告只有定案表后面无无付内容有法律效益，这问题要全面的看，有的审计报告涉及问题太多，如果各个都详细附表，有时就会显得审计报告支离破碎、如果附表质量表述不严谨，还会显得喧宾夺主，类视这样的审计报告不附表也未尝不可，当然有一份一目了然的附表更为稳妥，总之报告说明报告都不能千篇一律。
期后事项就是审计基准日（12.31）后发生的对上年的经营 成果有影响 的事项。
分调整和非调整事项。
审计小知识
答：4. 审计应具备哪些相关知识 1、审计人员应具备的基本素质。 首先要有道德素质。高度的责任感、强烈的正义之心是审计人员最基本的道德要求。 审计是一项得罪人的事业,审计过程中必然要揭露查处一些违纪问题,遇到各种阻力和压力。 审计人员必须要有强烈的责任感,敢于执法,做国家资产和人民利益的忠诚卫士。 其次要具备...
审计机关审计档案工作的规定
答：证明性文件材料，按与审计报告所列问题和审计评价意见相对应的顺序，对审计证据、汇总审计工作底稿、分项目审计工作底稿、审计法规依据进行排列；立项性文件材料，按文件材料形成的时间顺序，并结合文件材料的重要程度进行排列。第十二条 审计案卷内每份或每组文件之间的排列规则是：（一）正件在前，附件在后...
审计程序主要包括哪几个阶段
答：1、制定审计项目计划。审计机关应根据国家形势和审计工作实际，对一定时期的审计工作目标任务、内容重点、保证措施等进行事前安排，作出审计项目计划。2、审计准备。根据审计项目计划确定的审计事项组成审计组，并应当在实施审计三日前，向被审计单位送达审计通知书；遇有特殊情况，经本级人民政府批准，审计机关...
什么是审计证据的相关性特征
答：2022-01-27 · TA获得超过176个赞 知道答主 回答量:125 采纳率:98% 帮助的人:32.5万 我也去答题访问个人页 关注 展开全部 审计证据相关性是指用做审计证据的信息与审计程序的目的和所考虑的相关认定之间的逻辑联系。法律分析1、医疗费:医疗费根据医疗机构出具的医药费、住院费等收款凭证,结合病历和...
审计都查什么
答：问题一:审计查帐,主要查哪些事项 查总分类帐,看帐内数额与会计报表是否一致,用表面的正规掩盖不正规行为; 审计银行往来账与银行对账单是否一致,有没有抽逃资金、挪用资金、现象, 审计现金日记帐与库存现金是否相符,有没有挪用或长期占用资金情况 审计库存材料、产成品的数量是否与账面相符,看起有没有“跑、冒...
建设工程工程造价审计流程及要点
答：经会审后,如果委托人、建设单位、监理单位、施工单位对审核解困无异议,审核人员应请求其在《基本建设工程预算审核定案表》、《结算审查签署表》、《工程结算审查汇总对比表》、《分部分项(措施、其他、零星)工程结算审查对比表》、或《基本建设工程结算审查定案表》上签章确认。 四、审核报告 1、审核人员会在实施...
审计定案表可以作为付款依据吗?
答：最高院答复：除双方合同约定外，审计部门的审计不能作为工程款结算的依据 建设工程承包合同案件应以当事人的约定作为法院判决的依据。只有在合同明确约定以审计结论作为结算依据或者合同约定不明确、合同约定无效的情况下，才能将审计结论作为判决的依据。附最高人民法院（2015）民提字第26号民事判决书 该...
政府审计的基本方法有哪些?
答：关键的环节是设计一整套科学合理的表格，要求所有内容采用问答方式，这些问题应该非常明确，切忌模棱两可或带有某种诱导性。对于受益面比较广的资金支出，特别是具体到某一类公众个体的资金，比较适合这种方法，比如扶贫资金、三峡移民资金等。5．审阅法。审查阅读与被审计单位或项目有关的文件资料包括以前年度...
审计程序一般包括三个阶段
答：审计实施阶段：一、是由审计机关确定审计组组长，选派合适的审计人员组成审计组。二、是制发审计通知书，在实施审计3日前送达被审计单位，遇有特殊情况，经本级人民政府批准直接持审计通知书进行审计。三、是调查了解被审计单位及其相关情况，评估被审计单位存在重要问题的可能性，确定审计应对措施。四、是...
什么是定期审计,与不定期审计的区别在哪里
答：定期审计与审计调查相结合 针对定期审计中发现的带有普遍性、倾向性、潜在性的问题开展审计调查，将审计调查与定期审计有机结合起来。四年来共开展12个专题审计调查。2006年通过定期审计，发现村级固定资产、产品物资损失严重，不少村原来生产队的固定资产、产品物资既没有归村级代管，也没有分配到户，仍属...
