所得税未计提直接交的会计分录是怎样的

转出未交增值税会计分录是什么？

未交增值税是“应交税费”的二级明细科目，该科目专门用来核算未缴或多缴的增值税，平时无发生额，应在月份终了时进行核算。那么企业在转出未交增值税时如何做会计分录？
转出未交增值税的会计分录
（1）月末结转未交增值税的会计分录
1、对于当月应交未交的增值税的科目需要转入“未交增值税”科目
借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)
贷：应交税费—未交增值税
2、对于当月多交的增值税额的科目需要转入“未交增值税”科目
借：应交税费—未交增值税
贷：应交税费—应交增值税(转出多交增值税)
（2）缴纳增值税的会计分录
1、交纳当月的
借：应交税费－应交增值税（已交税费）
贷：银行存款
2、交纳以前期间的
借：应交税费－未交增值税
贷：银行存款
3、预缴纳增值税
缴纳时：
借：应交税费－预交增值税
贷：银行存款
月末：
借：应交税费－未交增值税
贷：应交税费－预交增值税
什么是转出未交增值税？
转出未交增值税：月末，应将未交增值税结转到“应交税费—应交增值税（未交增值税）”账户，实际纳税时再结平。在“应交税费”科目下设置“未交增值税”明细科目，核算月末转入的当月未交或多交的增值税，同时，在“应交税费――应交增值税”科目下设置“转出未交增值税”和“转出多交增值税”专栏。

未交增值税结转的会计分录是什么？

对于未交增值税结转，会计人员一般在应交税费科目下设置未交增值税明细科目进行有关核算，相关会计分录是什么？
未交增值税结转分录
1、月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——未交增值税
2、月份终了，将当月多交的增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）
3、月份终了，将当月预缴的增值税额自“应交税费——预交增值税”科目转入“未交增值税”科目
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——预交增值税
应交税费是什么？
应交税费包括：企业依法应交纳的增值税、消费税、所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、教育费附加、房产税、土地使用税、车船税等税费，以及在上缴国家之前，由企业代扣代缴的个人所得税等。
应交税费的二级科目有应交增值税、未交增值税、预交增值税、待抵扣进项税额、待认证进项税额、待转销项税额、增值税留抵税额、简易计税、转让金融商品应交增值税、代扣代交增值税、应交消费税、应交资源税、应交环境保护税、应交城市维护建设税、应交土地增值税、应交房产税、应交城镇土地使用税等。

~

企业缴纳税金会计分录
答：未分配利润 8.经税务机关审核批准退还多缴税款: 借:银行存款 贷:应交税金-应交企业所得税(其他应收款--应收多缴所得税款) 9.对多缴所得税额不办理退税,用以抵缴下年度预缴所得税 借:所得税 贷:应交税金-应交企业所得税(其他应收款--应收多缴所得税款) 10.免税企业也要做分录: 借:所得税 贷:...

没有计提增值税缴纳后怎么做账
答：增值税的会计处理：1、未计提增值税时的会计分录：借记“应交税费—应交增值税（销项税额）”，贷记“银行存款”或“其他应付款”；2、计提增值税后的调整分录：借记“其他应付款—增值税”或“银行存款”，贷记“应交税费—应交增值税（销项税额）”；3、增值税纳税申报并缴纳税款时的会计分录：借记...

个人所得税计提和缴纳的会计分录怎么写?
答：个人所得税计提和缴纳的会计分录个人所得税是代扣代缴，也就是说在发放工资时进行扣缴，因此不用计提；1、计提工资时：借：管理费用——工资贷：应付职工薪酬——工资2、实际发放时：借：应付职工薪酬——工资贷：库存现金/银行存款应交税费——代扣代缴个人所得税3、根据月末账上实际应交个人所得税...

企业代扣代缴个人所得税怎么做会计分录
答：1、首先先要计提工资的会计分录：借：销售费用/管理费用/职工薪酬/工资总额 贷：应付职工薪酬/工资总额 2、然后再是发放工资时的会计分录：借：应付职工薪酬/工资总额 贷：应交税费---应交个人所得税 贷：银行存款 3、最后是缴纳社保的会计分录：借：应交税费---应交个人所得税 贷： 银行存款 ...

个人所得税是银行代扣代缴的,怎么做会计分录?
答：代扣代缴个人所得税怎么做会计分录？最近，深空网在后台收到粉丝的提问，称不知道代扣代缴个人所得税怎么做账务处理，下面深空网就跟大家详细讲解。代扣代缴个人所得税会计分录 工资计提时：借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-职工薪酬;贷：应付职工薪酬-工资。发放工资时，代扣代缴个人所得税：借...

缴纳企业所得税会计分录怎么做
答：2、企业缴纳企业所得税分录为：借：应交税费——应交所得税，贷：银行存款。3、企业所得税费用结转本年利润分录为：借：本年利润，贷：所得税费用。根据税法实施条例规定，企业所得税按年计算，分月或分季预缴。按月(季)预缴(一般是分季度预缴)，年终汇算清缴所得税的会计处理如下：1.按月或按季...

月末计提、结转、交纳企业所得税会计分录如何做?
答：每月月末，对于企业发生的增值税业务，应进行相应的结转处理。结转增值税，应设置应交税费科目核算，具体会计分录如何编制？结转增值税分录1、月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目，此时借记应交税费—转出未交增值税，具体的会计科目如下：借：应交...

印花税不计提直接缴纳怎么做会计分录
答：当事人一方或双方未按合同履行义务,就要依照合同或法律承担违约责任.印花税不计提直接缴纳怎么做会计分录?企业的印花税一般是先计提,之后再进行冲减的,如果事先不计提印花税,等到时候实际支付印花税的时候,将印花税计入相关的成本费用科目中,贷记银行存款或者是库存现金等会计科目也是可以的.

缴纳税金怎么做会计分录?
答：缴纳各项税费会计分录：借：应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加 应交税费-未交增值税， 应交税费-消费税， 应交税费-车船税， 应交税费-资源税， 应交税费-企业所得税， 应交税费-个人所得税， 应交税费-房产税， 应交税费-土地使用...

企业代扣代缴个人所得税的会计分录
答：企业代扣代缴个人所得税的会计分录一、工资计提时:借:管理费用/销售费用/开发成本(等)贷:应付职工薪酬二、发放时,代扣代缴个人所得税:借:应付职工薪酬贷:应交税费-应交个人所得税(代扣工资个人所得税)库存现金/银行存款(此时职工到手的就是已经扣除个税的工资)三、缴纳个人所得税时:借:应交税费-...