缴纳税金怎么做会计分录？ 税金计提和缴纳怎样做会计分录？

借：应交税费-应交营业税。

应交税费-应交城建税。

其他应交款-教育费附加。

其他应交款-地方教育费附加。

管理费用-印花税贷：银行存款。

应交增值税=销项税额-(进项税额-进项税额转出)-出口抵减内销产品应纳税额-减免税款+出口退税

会计分录如下：

一、月底，进项税额大于销项税额，不进行账务处理，直接作为留抵税额；

二、月底，销项税额大于进项税额：

1、计算应交增值税：

销项税额-进项税额-以前留抵进项税额=本期应交增值税

2、结转：

借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税

贷：应交税金-应交增值税-未交税金

3、缴纳：

借：应交税金-应交增值税-未交税金

贷：银行存款

企业做账流程：

1、根据原始凭证编制记账凭证

2、根据记账凭证编制科目汇总表

3、根据记账凭证和科目汇总表登记会计账簿(包括总账和明细账)

4、根据会计账簿(主要是总账)编制会计报表(包括资产负债表和损益表)

5、根据会计报表编制纳税申报表

6、年终结转损益(也可以逐月结转损益)

7、编制年度会计报表(包括资产负债表,损益表,现金流量表)

8、根据年度会计报表编制所得税年报和其他各税种的汇算清缴自查表

扩展资料

会计分录的方法有以下：

1、层析法

将事物的发展过程划分为若干个阶段和层次，逐层递进分析，从而最终得出结果的一种解决问题的方法。利用层析法进行编制会计分录教学直观、清晰，能够取得理想的教学效果。

2、业务链法

根据会计业务发生的先后顺序，组成一条连续的业务链，前后业务之间会计分录之间存在的一种相连的关系进行会计分录的编制。对于连续性的经济业务比较有效，特别是针对于容易搞错记账方向效果更加明显。

3、记账规则法

利用记账规则“有借必有贷，借贷必相等”进行编制会计分录。

参考资料来源：百度百科--会计分录

参考资料来源：百度百科--应交增值税

营业税、城建税、教育费附加、地方教育费附加是要先计提的。计提时： 借：营业税金及附加 贷：应交税费—营业税/城建税/教育费附加/地方教育费附加 待扣款后凭单据 借：应交税费—营业税/城建税/教育费附加/地方教育费附加 贷：银行存款/现金 印花税是不需计提，直接待扣款后凭单据 借：管理费用—印花税 贷：现金

营业税，自2016年5月1日全面推开营改增后，这个税种就没有了。其他税种的计提和缴纳的分录是：

每月计提税金时的会计分录是：
借：税金及附加
贷：应交税费-城建税
应交税费-教育费附加
应交税费-地方教育费附加
次月缴纳时：
借：应交税费-城建税
应交税费-教育费附加
应交税费-地方教育费附加
贷：银行存款
按照《企业会计准则》，印花税不通过“应交税费”科目核算，在发生时直接记入“税金及附加”科目:
借：税金及附加
贷：银行存款

交的税金，会计分录怎么做~

交纳的税金会计处理分录：
不管是增值税一般纳税人还是小规模纳税人，交税的分录都是一样的，只不过在计算增值税时有差别。月份终了，企业应将当月发生的应交和未交增值税额自“应交增值税”转入“未交增值税”。
分录如下：
小规模纳税人支付增值税：
借：应交税费—应交增值税
贷：银行存款
一般纳税人转出及支付增值税：
借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税
贷：应交税费—未交增值税
借：应交税费—未交增值税
贷：银行存款

扩展资料：
应交税费的主要账务处理：
应交增值税
1、企业采购物资等，按可抵扣的增值税额，借记本科目（应交增值税——进项税额），按应计入采购成本的金额，借记“材料采购”，“在途物资”或“原材料”、库存商品”等科目。
按应付或实际支付的金额，贷记“应付账款”、“应付票据”、“银行存款”等科目。购入物资发生的退货，做相反的会计分录。
由运输单位造成的采购物资短缺，运输单位予以全额赔偿的，应借记“银行存款”等科目，贷方按这部分物资的价款由“待处理财产损益”转出，按这部分物资的增值税由“应交税费---应缴增值税（进项税额转出）”予以转出。
2、销售物资或提供应税劳务，按营业收入和应收取的增值税额， 借记“应收账款”、“应收票据”、“银行存款”等科目，按专用发票上注明的增值税额。
贷记本科目（应交增值税——销项税额），按实现的营业收入，贷记“主营业务收入”、“其他业务收入”科目。发生的销售退回，做相反的会计分录。
3、实行“免、抵、退”的企业，按应收的出口退税额，借记“其他应收款”科目，贷记本科目（应交增值税——出口退税）。
4、企业本月交纳本月的增值税，借记本科目（应交增值税——已交税金）， 贷记“银行存款”科目。
5、企业本月月底有未交增值税，借记本科目（应交增值税——转出未交增值税），贷记：应交税费——未交增值税。下月缴纳时，借记应交税费——未交增值税 ，贷记银行存款。
6、小规模纳税人以及购入材料不能取得增值税专用发票的，发生的增值税应计入材料采购成本，借记“材料采购”、“在途物资”等科目，贷记“银行存款”等科目。
参考资料来源：百度百科-应交税费

一般纳税人税金方面如何做账?
答：应交增值税=销项税额-(进项税额-进项税额转出)-出口抵减内销产品应纳税额-减免税款+出口退税 会计分录如下：一、月底，进项税额大于销项税额，不进行账务处理，直接作为留抵税额；二、月底，销项税额大于进项税额：1、计算应交增值税：销项税额-进项税额-以前留抵进项税额=本期应交增值税 2、结转：借...

以银行存款支付应交税金怎么做会计分录
答：用银行存款缴纳税金怎么做会计分录计提所得税时:借:所得税费用 贷:应缴税费--应交所得税 用银行支付时:借:应缴税费--应交所得税 贷:银行存款 以银行存款支付应交税金5000元 会计分录如下:借:应交税费--应交XX税 5000 贷:银行存款 5000 应交税金是指企业应交未交的各项税金,如增值税、...

一般纳税人 本月交的增值税怎么写会计分录?
答：这样：借：应交税费-应交增值税（已交税金）500 贷：银行存款 或者是 正式一般纳税人分录 例：本月销项税额2000元，本月认证的进项税额1200元，上月留抵进项税额100元。(1)本月认证进项税1200元 借：库存商品 应交税费—应交增值税（进项税额） 1200 贷：银行存款等 (2)本月销项税额2000元 ...

银行代扣税款会计分录怎么做
答：回答：借：应交税费---应交增值税 10917.35---应交所得税 1084.7营业税金及附加 1091.74管理费用--印花税 189.1贷：银行存款 13282.89补充资料：一般就是把所有的税款一一列出来。1、会计分录的形式：银行代扣上月所得税，借:应交税金-企业所得税；贷:银行存款-XXX银行，代扣上月封增值税...

缴纳上月附加税和个税的会计分录怎么做?
答：缴纳上月附加税和个税的会计分录借：税金及附加贷：应交税费——城建税应交税费——教育费附加应交税费——地方教育费附加借：应交税费——城建税应交税费——教育费附加应交税费——地方教育费附加贷：银行存款等科目缴纳个人所得税的会计分录应当怎么做？1、缴纳个人所得税时：借：应交税费——应...

计提本月应当缴纳的销售税金,如何做会计分录?
答：（三）纳税人销售服务、无形资产，除本条第一项、第二项、第五项另有规定外，税率为6%。（四）纳税人出口货物，税率为零；但是，国务院另有规定的除外。（五）境内单位和个人跨境销售国务院规定范围内的服务、无形资产，税率为零。计提本月增值税会计分录怎么做？增值税是以商品在流转过程中产生的增值...

一般纳税人每月的应交的税金怎么做会计分录
答：物流企业，一般纳税人，购柴油费用怎么做会计分录？用交印花税么？ 借：管理费用--车用柴油 （不含税价） 应交税金--应交增值税--进项税 贷：库存现金 一般纳税人收到营改增广告费发票怎么做会计分录？ 如果是增专票，则 借：销售费用100 应交税费——应交增值税（进项税额）6 贷：...

缴纳税款会计分录怎么写
答：缴纳税款会计分录如下:增值税计提和缴纳的会计分录：计提时：借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷：应交税费-未交增值税 下月缴纳时：借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 如果上月的已缴税金，上月交纳时：借：应交税费—应交增值税(已交税金)贷：银行存款 月末结转：借：应交税费-...

一般纳税人所得税汇算清缴补交税款的会计分录怎么做
答：一般纳税人增值税如何做会计分录？小规模纳税人不可以抵减增值税进项税额，其税费都是计入成本或者费用当中，但是对于一般纳税人而言，可以抵减进项税额。一般纳税人企业发生的增值税业务，应怎么做会计分录？一般纳税人增值税分录处理 购进商品 借：库存商品 应交税费-应交增值税(进项税额)贷：银行存款等 ...

个人所得税怎么做会计分录
答：个人所得税做会计分录如下：1、计提时：借：管理费用 销售费用 制造费用 贷：应付职工薪酬－养老 应付职工薪酬－医疗 应付职工薪酬－失业 应付职工薪酬－职工工资 2、发放工资时：借：应付职工薪酬－职工工资 贷：现金 应交税费－代扣代缴个人所得税 其他应收款－个人（个人承担部分）3、缴纳保险时：借...