我想问一下企业所得税忘记计提了怎么办？
首先需要知道的是你公司企业所得税的征收方式，如果是核定征收，又分为按收入核定还是按费用核定，如果是核定征收，看上季度收入合计数就是计提依据，将收入数乘以一个核定征收率，这个具体咨询你所属的税务专管员，行业不同，征收率也不同，然后再乘以税率25%，小型微利企业是20%，如果是查账征收的话，先看上年未弥补的亏损是多少，将上季度利润表里的利润先用来补亏损，如果仍有余额按余额计提，税率同上，如果弥补亏损后没有余额，就不用交所得税了，也就不存在计提的问题了。
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上年度第四季度企业所得税没有计提怎么办
答：补提或是直接参与汇算清缴后的金额和之前的差额做补提。借方：要是小企业会计准则可以不做追溯调整直接使用所得税费用，但申报所得税时候要分清是那年的或是使用利润分配-未分配利润；企业会计准则是使用以前年度损益调整。贷：应交税费-应交所得税。
20年1月份扣了企业所得税,但是19年12月份没有做计提企业所得税,怎么补...
答：2020.1月份交的应该是预缴去年第四季度的企业所得税吧? 2019年度全年应交多少企业所得税在2019.12月份做年终结账时就应该计算出来并计提，借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税，借：本年利润 贷：所得税费用。既然2019.12月没有计提，应该在2020年补提，分录：借：以前年度损益调整 贷：...
企业所得税已交但未计提怎么办?急急急!
答：1、首先些个情况说明或者做个报告，把什么时候多少钱等相关信息都写详细点，然后再把缴纳税费的日期金额也都写详细，然后找领导签字确认，2、然后再把缴纳税费的回单复印一份，与拿那张情况说明（报告)一起作为原始依据，制作调账凭证 3、祝你好运(仅供参考）...
上月计提第一季度企业所得税分录忘记做了,
答：是否上月已缴纳应缴纳的企业所得税， 如果是的话，补提就可以了，因为是当年的不用调整 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 借：本年利润 贷：所得税费用 如果既没有缴纳也没有计提，那么首先需要补提，然后缴纳。借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 ...
我公司是一般纳税人,查账征收,去年12月份忘记计提2010年整个年度的所...
答：要按照权责发生制原则进行帐务调整，具体如下 1、确认补提所得税 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 2、银行扣税入账 借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 3、月底结转“以前年度损益调整”科目 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 ...
去年忘计提企业所得税,今年1月份做账记得是,借:应交税金 11993 贷:银 ...
答：补提：借：以前年度损益调整 11993 贷：应交税金-应缴所得税 11993 结转：借：利润分配-未分配利润 11993 贷：以前年度损益调整 11993
企业所得税已缴纳未计提
答：年终后5个月内进行年终汇算清缴。 你得计提,计提的分录: 计提: 借:所得税费用 贷:应交税费-应交企业所得税 支付: 借:应交税费-应交企业所得税 贷:银行存款 如果没计提,你就得补提09年的企业所得税,由于你09年有第四季和全年的所得税没有计提出来,也就是你结转本年利润...
关于所得税,12月份的时候没计提,一月份做账的时候分别怎么做账啊?
答：1、先计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 2、交纳 借：应交税费-企业所得税（已交）贷：银行存款 3、结转 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
上年末没有计提企业所得税,今年1月份如何补记
答：补提时：借：调整以前年度损益 500 贷：应交税金-应交所得税 500 交税时：借：应交税金-应交所得税 200 贷：银行存款等 200 同时：借：利润分配-未分配利润 200 贷：调整以前年度损益 200 借：应交税费—应交所得税 300 贷：营业外收入—补贴收入 300 ...
我每个季度企业所得税都没计提直接转到本年利润了到年终该怎样处理_百 ...
答：一. 平时账务处理是正确的，年末的账务处理也是在平时账务处理的基础上进行的。二.年末的账务处理，先计算应缴所得税，作如下结转应缴所得税会计分录：借：本年利润 贷：所得税费用 借：所得税费用 贷：应缴税费-应交所得税 三.将税后利润转利润分配：借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润 四...
