求增值税和企业所得税题目的计算过程，要详解
一. 增值税计算方式
1. 一般纳税人计算公式
应交增值税 = 销项税额 - 进项税额
销项税额的计算公式为：销项税额 = (售价 / (1 + 税率)) × 税率
进项税额的计算公式为：进项税额 = (进价 / (1 + 税率)) × 税率
例如，一个商品的销售价为100元，税率为13%。那么该商品的销项税额为(100 / (1 + 0.13)) × 0.13 = 11.50元。
2. 小规模纳税人计算公式
应交增值税 = 销售额 × 3%
销售额的计算公式为：销售额 = 含税销售额 / (1 + 3%)
例如，某小规模纳税人的含税销售额为200元。那么该纳税人应交的增值税为200 / (1 + 3%) × 3% = 5.83元。

二. 企业所得税计算方式
企业所得税的税率一般为25%，但国家针对一些特定行业或企业会实行所得税优惠政策，如小型微利企业适用20%税率，高新技术企业适用15%税率等。
企业所得税计算公式：
企业所得税 = 应纳税所得额 × 适用税率
应纳税所得额的计算公式为：应纳税所得额 = 收入总额 - 准予扣除的项目
准予扣除的项目包括：不征税收入、免税收入、各项扣除和以前年度亏损等。需要注意的是，准予扣除的具体项目和金额需要根据税法规定和企业的具体情况进行确定。
例如，某企业的收入总额为10,000元，准予扣除的项目为2,000元。那么该企业的应纳税所得额为10,000 - 2,000 = 8,000元。根据适用税率25%，该企业应缴纳的企业所得税为8,000 × 25% = 2,000元。
总结：
企业增值税的计算方式取决于纳税人的类型，一般纳税人和小规模纳税人的计算公式不同。企业所得税的税率会根据国家政策对特定行业或企业实行所得税优惠政策，计算企业所得税时需要先计算应纳税所得额，然后根据适用税率进行计算。准予扣除的项目和金额需根据具体情况确定，在申报税务时应根据相关法规和政策规定，准确计算并缴纳相应的税款。
首先，让我们按照问题的顺序解决每个问题。
问题1：计算广告公司本月应纳增值税税额。
首先，计算本月的应纳增值税销售额和可抵扣进项税额。
应纳增值税销售额 = 广告服务收入 - 广告发布费 - 广告位租赁费 - 房产销售收入 - 电脑销售收入 - 装修费
应纳增值税销售额 = 620万元 - 300万元 - 100万元 - 350万元 - 0.65万元 - 20万元
应纳增值税销售额 = 749.35万元可抵扣进项税额 = 电视台、报纸杂志社的增值税 - 广告位租赁费的进项税额 - 装修费的进项税额 + 其他抵扣凭证的进项税额
可抵扣进项税额 = 300万元 - 9万元 - 10万元 + 6.28万元
可抵扣进项税额 = 287.28万元应纳税额 = 应纳增值税销售额 × 3% - 可抵扣进项税额
应纳税额 = 749.35万元 × 3% - 287.28万元
应纳税额 = 22.48万元加计抵减结转下期抵减进项税额 = 3.5万元
实际应纳增值税税额 = 应纳税额 - 加计抵减结转下期抵减进项税额
实际应纳增值税税额 = 22.48万元 - 3.5万元
实际应纳增值税税额 = 18.98万元最终应纳增值税税额 = 实际应纳增值税税额 - 本月留抵税额
最终应纳增值税税额 = 18.98万元 - 0.37万元
最终应纳增值税税额 = 18.61万元应纳税所得额 = 利润总额 - 所得减免 - 投资抵减
应纳税所得额 = 896.6万元 - 30万元（残疾人工资减免） - 100万元（财政补贴减免）
应纳税所得额 = 766.6万元计算应纳企业所得税：
根据企业所得税税率表，假设税率为25%。
应纳企业所得税 = 应纳税所得额 × 税率
应纳企业所得税 = 766.6万元 × 25%
应纳企业所得税 = 191.65万元计算应纳企业所得税前的加项和减项：
加项：
减项：
总减项 = 70万元 + 40万元 + 200万元 + 200万元 = 510万元
职工福利费：500万元 × 14% = 70万元
职工教育经费：500万元 × 8% = 40万元
列支与生产经营活动无关的支出：200万元
业务招待费：200万元
财务费用：300万元（融资利息50万元不计入减项）
工会经费：实发工资总额 × 2% = 500万元 × 2% = 10万元
计算应纳企业所得税实际减免额：
应纳企业所得税实际减免额 = 应纳企业所得税前的加项 - 减项
应纳企业所得税实际减免额 = 10万元 - 510万元 = -500万元注意：实际减免额不能超过应纳企业所得税前的加项。
最终应缴纳的企业所得税 = 应纳企业所得税 - 应纳企业所得税实际减免额
最终应缴纳的企业所得税 = 191.65万元 - (-500万元)
最终应缴纳的企业所得税 = 691.65万元
接下来，计算应纳税额：
答案：该广告公司本月应纳增值税税额为18.61万元。
问题2：计算居民企业2022年度应缴纳的企业所得税。
首先，计算应纳税所得额：
答案：该企业2022年度应缴纳的企业所得税为691.65万元。
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关于化妆品税的增值税、消费税、营业税和企业所得税计算题
答：增值税进项转出：30*0.17=5.1 万 借：其他应收款 5 万 营业外支出 25 万 贷：原材料 30 万 借：银行存款 5 万 贷：其他应收款 5 万 应纳增值税：1360-408-25+0.31+5.1=932.41 万 应纳消费税：2400-750=1650 万 应纳营业税：0 企业所得税：（8000-3102-2400+100+3.38-820-...
建筑企业增值税和企业所得税怎么计算?
答：增值税：合同总价款加合同价外价款÷（1+9%）x9%_进项税额 企业所得税：（合同总价收入加价外收入_合同成本、费用）×25
增值税税额怎么算? 不含税价怎么算? 企业所得税怎么算?
答：进项税额=22222.22元*17%=3777.78元；销售不含税价=含税的金额/(1+17%)=27000/(1+17%）=23076.92元 销项税额=23076.92*17 =3923.08元 应交增值税=销项税额 - 进项税额 =3923.08-3777.78=145.3元 利润总额=收入-进货的成本-各项费用 企业所得税是=利润总额*25 交了几项税后，关键...
小规模纳税人的企业所得税如何计算和增值税如何计算?
答：一、小规模纳税人的的企业所得税的计算方法 小规模纳税人的企业所得税有两种征收方式：a.是查账征收，按照财务报表利润进行汇算清缴，税率25%；b.实行核定征收。这是对账务不健全或无账的纳税人随同增值税等核定时一并进行征收的企业，依据是国税发[2008]30号《企业所得税核定征收办法》，计算方法：...
关于增值税和企业所得税问题
答：全部取得增值税专用发票，又在当月全部销售，则应交增值税=50000*0.17/1.17-40000*0.17/1.17=1452.99元 如果你是小规模纳税人，则应交增值税=50000*0.03/1.03=1456.31元 企业所得税=（50000/1.03-40000）*25%=2135.92元 这都是理论数据，考试可以这样做。但是实际要比这个复杂得多。
企业所得税题目,求解!
答：按发生额的60%计算的限额=40×60%=24万元，故应按24万元的限额扣除，应调增应纳税所得额=40-24=16万元 对捐赠事项的调整：扣除限额=202.03×12%=24.24万元，不作调整！则应纳税所得额=202.03+16=218.03万元。应缴纳的企业所得税额=218.03×25%=54.51万元。如果还有疑问，可通过“hi”...
企业所得税计算例题
答：（三）纳税人销售服务、无形资产，除本条第一项、第二项、第五项另有规定外，税率为6%。法律主观：我们都知道个人和企业都要交税，个人的税务很简单，但是企业的税务就很繁重，那么企业应该想知道税务到底是怎么样计算的。下面网小编来结合例题为你解答，希望对你有所帮助。某企业为居民纳税人，所得税...
企业涉及到的各个税种的原理及计算
答：增值税是我国主要的税种之一，是对货物销售和劳务服务征收的一种消费税。企业应当按照增值税征收的比例计算纳税，同时可以享受增值税抵扣、退税等优惠政策。企业所得税是对企业取得的应税所得征收的一种税款。企业所得税的计算方法为：应纳所得额=应纳收入-成本-费用-捐赠等特定支出-税前扣除项目。应纳...
增值税、企业所得税、城建税、教育税附加、印花税分别要怎么算
答：增值税计算公式为：应纳税额=当期销项税额-当期进项税额 销项税额=销售额×税率 销售额=含税销售额÷（1+税率）销项税额：是指纳税人提供应税服务按照销售额和增值税税率计算的增值税额。进项税额：是指纳税人购进货物或者接受加工修理修配劳务和应税服务，支付或者负担的增值税税额。2、企业所得税 ...
