去年12月的所得税没有计提也没有结转，今年1月份做的计提和结转，怎么调整 去年的12月所得税计提了但是没有结转，1月份的怎么做？
去年的12月所得税没有计提和结转,现在1月份银行有缴,如何做分录?~
我认为是这样较好
1.先计：提因为已经转过年来了，所以
借：以前年度损益调整 3000
贷：应交科费——应交企业所得税 3000
2.再做缴费的分录
借：应交科费——应交企业所得税 3000
贷：银行存款3000
3.结转
借：利润分配——未分配利润 3000
贷：以前年度损益调整 3000
去年12月底应将当年的损益转入利润分配，你没转，只能在今年调账。可直接转入利润分配。
十二月份没有计提税费,一月份怎么做处理,税金这些已经交了,怎么处理...
答：十二月份没有计提税费,一月份怎么做处理：借：以前年度损益调整 应缴税费---应缴所得税 贷：应交税费-营业税，城市维护建设税，教育费及附加 教育费及附加是放在应交税费里面，不是其他应交款-教育费及附加。印花税，理论上不要计提，缴纳时可以直接计入管理费用 借：管理费用---印花税 贷：银行...
12月没有计提所得税下年年初缴扣款上年年度报表如何处理
答：调表不调账，调所有者益变动表中期初会计差错调整。计提时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 支付时 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 结转时 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 不影响本年利润 但要注意资产负债表中的未分配利润，注意所有者权益变动表中的本年...
企业所得税忘记计提,没有以前年度损益调整如何平账?
答：为何没有以前年度损益调整，走丢了？1、年度内预交的企业所得税，忘记计提，可以做会计分录补提 借：企业所得税费用 贷：应交税费---应交企业所得税 2、年度终了后，发现企业所得税忘记计提，执行小企业会计准则的单位，可以直接计入当期；执行企业会计准则的单位，需要通过以前年度损益调整科目来调整...
上年度12月份企业所得税没有计提
答：1月份补提后应该记在上月份的账本上。
所得税12月要不要计提
答：法律分析:是的 需要在12月份计提的。这里以企业所得税的计提为例。法律依据:《中华人民共和国企业所得税法》第四条 企业所得税的税率为25％。非居民企业取得本法第三条第三款规定的所得，适用税率为20％。
去年10-12月份企业所得税没有计提,今年一月份的凭证分录该怎么做,该如...
答：今天1月份交所得税直接借：利润分配-未分配利润 贷：银行存款
所得税12月要不要计提
答：所得税12月需要计提依据《中华人民共和国企业所得税法》第五十四条规定：企业所得税分月或者分季预缴。企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴...
20年1月份扣了企业所得税,但是19年12月份没有做计提企业所得税,怎么补...
答：2020.1月份交的应该是预缴去年第四季度的企业所得税吧? 2019年度全年应交多少企业所得税在2019.12月份做年终结账时就应该计算出来并计提，借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税，借：本年利润 贷：所得税费用。既然2019.12月没有计提，应该在2020年补提，分录：借：以前年度损益调整 贷：...
年底12月有缴企业所得税,但当月没有记提怎么办?
答：如果已经申报了，那就不能改了，你可以交完到纳税调整的时候，报年报，纳税调整的时候多退少补。
年末企业所得税没有计提怎样处理?
答：下个月计提就可以，计提时按正常操作就可以的。我就这么做的，税务审计都没问题。税务局只关心你交没交税。你只要补提，把账弄平弄对就可以了。
