企业所得税预缴了没有计提结转如何处理?

企业所得税预缴了没有计提结转如何处理?
企业所得税跨年补计提分录:
借:以前年度损益调整
贷:应交税费-企业所得税
预缴的所得税计提分录:
计提时:
借:所得税/所得税费用
贷:应交税费或应交税金--所得税
结转所得税:
借:本年利润
所得税/所得税费用--所得税
调整以前年度损益核算企业本年度发生的调整以前年度损益的事项以及本年度发现的重要前期差错更正涉及调整以前年度损益的事项.企业在资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的需要调整报告年度损益的事项,也可以通过调整以前年度损益核算.
企业所得税预缴要如何计算?
预缴企业所得税计算方法
依照税法规定,企业分月(季)预缴所得税时,应当按季度的实际利润计算应纳税额预缴;按季度实际利润额计算应纳税额预缴有困难的,可以按上一年度应纳税所得额的1/4计算应纳税额预缴或者经主管国税机关认可的其他方法(如按年度计划利润额)计算应纳税额预缴.计算公式为:
季度预缴企业所得税税额=月(季)应纳税所得额×适用税率或者
季度预缴企业所得税税额=上一年度应纳税所得额×1/12(或1/4)×适用税率
企业所得税查账征收的计算
查账征收方式下应纳税额的计算:
(1)季度预缴税额的计算
依照税法规定,企业分月(季)预缴所得税时,应当按季度的实际利润计算应纳税额预缴;按季度实际利润额计算应纳税额预缴有困难的,可以按上一年度应纳税所得额的1/4计算应纳税额预缴或者经主管国税机关认可的其他方法(如按年度计划利润额)计算应纳税额预缴.计算公式为:
季度预缴企业所得税税额=月(季)应纳税所得额×适用税率或者
季度预缴企业所得税税额=上一年度应纳税所得额×1/12(或1/4)×适用税率
(2)年度所得税额的计算
年度应缴纳的企业所得税和地方所得税都应当在分月(季)度预缴的基础上,于年度终了后进行清算,多退少补.其税额的计算公式为:
全年应纳企业所得税额=全年应纳税所得额×适用税率
汇算清缴应补(退)企业所得税税额=全年应纳企业所得税额-月(季)已预缴企业所得税税额
(3)应纳税所得额的计算:
税法规定,应纳税所得额的基本计算公式为:
应纳税所得额=收入总额-准予扣除项目金额
在所得税的实际征管工作及企业的纳税申报中,应纳税所得额的计算,一般是以企业的会计利润总额为基础,通过纳税调整来确定的,即:
应纳税所得额=利润总额+纳税调整增加额-纳税调整减少额-以前年度亏损-免税所得

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请问今年的汇算清缴所交的所得税我没有计提,现在怎么做账啊
答：以前年度损益调整 贷；应缴税费——应交所得税 贷；应缴税费-应交所得税 贷缴纳 借：银行存款 计提 借：应缴税费-应交所得税 结转 借

我已结完账了,忘了计提这个季度所得税了,怎么办?
答：要修改申报表，到税务大厅手工录入；自己要补上分录，并做结转。

季度末结转损益时,没有结转所得税,该怎么弥补?
答：因为还没有结转，所以处理很简单，如下：补记3月份应计提未计提的企业所得税 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税；得12月结转本期损益的时候，借：本年利润 贷：所得税费用 这样就可以了。另外这个对网上报税申报没有任何影响。

请问08年的企业所得税交了,但年终没有结转到本年利润,现在结转,应该怎么...
答：首先，你的企业所得税科目使用的有点问题，原先的会计准则是叫所税税科目，新的会计准则是叫所得税费用，你叫成企业所得税的话，给人有点好象就是应交税金中的感觉，介意你将这个科目更改一下；其次，09年年初是不能结转了，这样对本年的盈利会有影响，还是通过：借：以前年度损益调整 45000 贷：...

以前年度的所得税都没有结转现在该怎么办
答：是计提后没有结转，还是一直没有计提，如果是计提后没有结转，补做结转 借：以前年度损益调整 贷：所得税 如果是交税后一直没有做计提，则补做计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税金-应交所得税 最后结转以前年度损益调整 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 ...

企业所得税当月缴纳,需要计提和结转吗?怎么做会计分
答：是的，为了便于数据、账务管理，一般情况下，还是要通过计提、结转等必要账务处理程序：1、计提：借：所得税 贷：应交税费-应交所得税 2、结转 借：本年利润 贷：所得税 3、缴纳：借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款/现金

所得税未计提直接交的会计分录是怎样的
答：贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）3、月份终了，将当月预缴的增值税额自“应交税费——预交增值税”科目转入“未交增值税”科目 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——预交增值税 应交税费是什么？应交税费包括：企业依法应交纳的增值税、消费税、所得税、资源税、土地增值税...

上年没有计提所得税本年缴纳时如何处理
答：你必须要在12月份补提的。否则只能按前期重大会计差错更正处理，调整2011年财务报表的期初数。

上个年度没有计提税金怎么调整
答：上个年度没有计提税金怎么调整可通过以前年度损益调整科目进行处理,具体的处理方法如下:1、补提时借:以前年度损益调整贷:应交税费--应交防洪基金等同时借:利润分配--未分配利润贷:以前年度损益调整2、缴纳时借:应交税费--应交防洪基金等贷:银行存款此外,如果年末计提的所得税也因未结转经营税金及附加...

预缴所得税要计提吗
答：在会计实务中，企业计提预缴的所得税可以通过“所得税费用”科目处理，其中“所得税费用”科目用于核算企业确认的应从当期利润总额中扣除的所得税费用，并可以根据费用的项目和类别设置对应的二级科目，在期末需要将“所得税费用”科目的余额结转至“本年利润”科目中。