求高手教我编分录，谢谢 麻烦各位高手帮我编写下列会计分录，谢谢咯！
反正也没人会做，我来试试，丢的时间有点长了，不保证100%对啊！！
（1）编制甲公司2011年和2012年与长期股权投资业务有关的会计分录。
①2011年6月30日投资时
借：长期股权投资 18 000
贷：银行存款 18 000
计算购买日的合并商誉＝18 000－（20 000＋1 400）×80%＝880（万元）
②2011年分派2009年现金股利
借：应收股利 800（1000×80%）
贷：投资收益 800
③2012年分派2011年现金股利
借：应收股利 1600（2000×80%）
贷：投资收益 1600
（2）编制2011年抵消、调整分录。
①编制2011年内部交易抵消分录。
抵消固定资产
借：营业外收入 40（100-60）
贷：固定资产—原价 40
借：固定资产—累计折旧 5（40/2×3/12）
贷：管理费用 5
借：递延所得税资产 8.75[（40-5）×25%]
贷：所得税费用 8.75
抵消存货
借：营业收入 600（100×6）
贷：营业成本 600
借：营业成本 20（20×1）
贷：存货 20
借：递延所得税资产 5
贷：所得税费用 5（20×25%）
②编制2011年将子公司的账面价值调整为公允价值的调整分录。
借：固定资产 400
无形资产 1 000
贷：资本公积 1 400
借：管理费用 60
贷：固定资产—累计折旧 10（400/20×6/12）
无形资产—累计摊销50（1 000/10×6/12）
③编制2011年12月31日按照权益法调整长期股权投资的调整分录，并计算调整后长期股权投资的账面价值。
2011年丙公司实现净利润
调整后的2011年12月31日净利润＝调整前2 000+对购买日评估差额的调整[-60] +内部交易的调整 [固定资产（-40+5）+存货（-20）]＝1 885（万元）
合并报表确认的投资收益＝1 885×80%＝1 508（万元）
借：长期股权投资 1 508
贷：投资收益 1 508
分派现金股利1 000万元
合并报表冲减的投资收益＝1 000×80%＝800（万元）
借：投资收益 800
贷：长期股权投资 800
丙公司可供出售金融资产公允价值变动增加100万元
借：长期股权投资 80（100×80%）
贷：资本公积 80
2011年12月31日按权益法调整后的长期股权投资的账面价值＝18 000＋1508－800＋80＝18 788
（万元）
④编制2011年长期股权投资与丙公司所有者权益的抵消分录。
借：股本 12 000
资本公积 3 500（2000+1 400+100）
盈余公积 800 （600+200）
未分配利润—年末 6 085（5 400+1 885-200-1 000）
商誉 880（18 788－22 385×80%）
贷：长期股权投资 18 788
少数股东权益 4 477（22385×20%）
⑤编制甲公司2011年投资收益与利润分配抵消分录
借：投资收益 1 508 （1 885×80%）
少数股东损益 377（1885×20%）
未分配利润——年初 5 400
贷：提取盈余公积 200
对所有者（或股东）的分配 1 000
未分配利润——年末 6 085
（3）编制2012年易抵消、调整分录。
①编制2012年内部交易抵消分录。
抵消固定资产
借：未分配利润－年初 40
贷：固定资产—原价 40
借：固定资产—累计折旧 5
贷：未分配利润－年初 5
借：固定资产—累计折旧 20
贷：管理费用 20（40/2）
借：递延所得税资产3.75[（40-25）×25%]
所得税费用 5
贷：未分配利润－年初 8.75
抵消存货
借：未分配利润－年初 20
贷：营业成本 20
借：营业成本 10（10×1）
贷：存货 10
借：递延所得税资产 2.5（10×25%）
所得税费用 2.5
贷：未分配利润－年初 5
②编制2012年将子公司的账面价值调整为公允价值的调整分录。
借：固定资产 400
无形资产 1 000
贷：资本公积 1 400
借：未分配利润－年初 60
贷：固定资产—累计折旧 10
无形资产—累计摊销 50
借：管理费用 120
贷：固定资产—累计折旧 20（400/20）
无形资产—累计摊销 100（1 000/10）
③编制2012年12月31日按照权益法调整长期股权投资的调整分录，并计算调整后长期股权投资的账面价值。
调整2011年丙公司实现净利润
借：长期股权投资 788
贷：未分配利润－年初（1 508-800）708
资本公积 80
2012年丙公司实现净利润
调整后的2012年12月31日净利润为：5 000+固定资产（+20） +存货（20-10）-120＝4 910（万元）
合并报表确认的投资收益＝4 910×80%＝3 928（万元）
借：长期股权投资 3 928
贷：投资收益 3 928
分派现金股利2 000万元
合并报表冲减的投资收益＝2 000×80%＝1 600（万元）
借：投资收益 1 600
贷：长期股权投资 1 600
丙公司可供出售金融资产公允价值变动减少80万元
借：资本公积 64
贷：长期股权投资 64（80×80%）
2012年12月31日按权益法调整后的长期股权投资的账面价值＝18 000+ 788+3 928-1 600-64＝21 052（万元）
④编制2012年长期股权投资与丙公司所有者权益的抵消分录。
借：股本 12 000
资本公积 3 420（3500-80）
盈余公积 1 300（800+500）
未分配利润—年末 8 495（6 085+4 910-500-2 000）
商誉 880（21 052－25 215×80%）
贷：长期股权投资 21 052
少数股东权益5 043（25215×20%）
⑤编制甲公司2012年投资收益与利润分配抵消分录
借：投资收益 3 928 （4910×80%）
少数股东损益982（4910×20%）
未分配利润——年初 6 085
贷：提取盈余公积 500
对所有者（或股东）的分配2 000
未分配利润——年末 8 495
应该没问题了，以前学的忘了好多啊，做了40分钟哦。。。。题出的挺好的，不过放心，考试不会那么难的，习题做难点好。
求教这个如何编会计分录，谢谢各位了。~
代垫的运费计入应收账款金额：
借 应收账款 127500+500=128 000
贷 主营业务收入 127 500
银行存款 500
或者两笔分录分开做：
借 应收账款 127 500
贷 主营业务收入 127 500
借 应收账款 500
贷 银行存款 500
支票上填写“代垫运费”就可以了
1，收入转入本年利润的贷方，费用转入本年利润的借方
借：主营业务收入 700000
营业外收入 10000
贷：本年利润 710000
借：本年利润 235500
贷：主营业务成本 125000
销售费用 95000
管理费用 7000
财务费用 2500
营业外支出 6000
2，先进行资产转清理
借：固定资产清理 30000
累计折旧 160000
固定资产减值准备 10000
贷：固定资产 200000
售价或收到收到收入计入固定资产清理的贷方
借：银行存款 50000
贷：固定资产清理 50000
费用或税费计入其借方
借：固定资产清理 8500
贷：库存现金 5000（清理交付现金）
应付职工薪酬 2000
应交税费——应交营业税 1500 （销售不动产税费交营业税）
其他费用未付计入负债
借： 固定资产清理 11500
贷：营业外收入 11500
有疑问可以加我百度。
怎么做如下业务的会计分录,谢谢
答：1.借：现金 11978.3 贷：银行存款 11978.3 借：应付职工薪酬-工资 13000 贷：现金 11978.3 其他应付款-个调税 708.2 其他应收款-社保 318 借：管理费用 13000 贷：应付职工薪酬-工资 13000 2.借：应付职工薪酬-工资 2487.74 贷：其他应收款-社保 1519.1 -医保费 968...
本人初学会计,求高手帮做会计分录。万分感谢
答：一\借:预付账款A公司120000 贷:银行存款120000 二\借:原材料200000 应交税费(增值税-进项税)34000 贷:预收账款A公司120000 贷:应付账款114000 三\借:应付账款(A公司)114000 贷:银行存款114000
大家帮我写下会计分录吧,谢谢了
答：借：银行存款 59000 贷：其他应收款 59000 （8）借：材料采购 8000 应交增值税-进项税额 1360 贷：预付 8000 银行 1360 （9）借：材料采购 9000 应交增值税-进项税额 1530 贷：预付 10000 应付 530 （10）借：应付 530 贷：银行 530 大概就是这样了，好久没写分录，有错就让你老师指你。
哪位做会计的大哥大姐帮我做一下下面的会计分录,谢谢!
答：（1）、李明预借差旅费 借：其他应收款——李明 800 贷：现金 800 （2）、开具银行承兑汇票采购材料 借：材料采购——甲材料 160000 材料采购——乙材料 128000 贷：应付票据 288000 （3）、支付运费 借：材料采购——甲材料 800 材料采购——乙材料 400 贷：银行存款 1200...
求大神帮我做下会计会计分录,谢谢!
答：若你给出的售价是不含税的话 （1）11月12日 借：应收账款 226 贷：主营业务收入 200 贷：应交税费--应交增值税（销项税额） 26 借：主营业务成本 150 贷：库存商品 150 （2） 11月17日 借：银行存款 90.4 贷：其他业务收入 80 贷：应交税费--应交增值税（销项税额...
麻烦大家帮我做一下会计分录 谢谢
答：1.借：原材料 300000 应交税费——应交增值税（进项税额 51000 贷：应付票据 351000 2.借：固定资产 1000000 应交税费——应交增值税（进项税额）170000 贷：股本 600000 资本公积——股本溢价 570000 3.借：制造费用 10000 贷：银行存款——建行 10000 4.借：原材料——甲 1400000 应交...
帮我做下会计分录谢谢
答：1. Dr: 预付账款-振兴工厂 24570 Cr: 银行存款 24570 2. Dr：预提费用-水电费 1500 Cr：银行存款 1500 3. Dr: 库存商品-A 15000 -B 6000 应交税金-应交增值税（进项税额）3570 Cr: 预付账款-振兴工厂 24570 4. Dr：银行存款 14040 Cr：主营业务收入 12000 应交税金-应交增值税（...
请大家帮我编制这两题的会计分录,谢谢
答：未考虑所得税的处理如下：（1）借：银行存款 200，000 固定资产——房屋与建筑物（包括设备） 400，000 固定资产——设备 160，000 无形资产——专利权 80，000 原材料 160，000 贷：实收资本——国家XX部门 600，000 ——瑞公司 400，000 （2）借：资本公积 ...
求会计高手,写分录,急谢谢
答：-乙15000 7、借：银行存款150000 贷：应收账款150000 8、借：银行存款35100 贷：其他业务收入-A30000 应交税费-应交增值税（销项税）5100 9、借：其他业务成本18000 贷：原材料-A18000 10、借：营业税金及附加2000 贷：应交税费-应交城建税1600 -教育费附加400 望采纳！谢谢 ...
谁能帮我制作一下会计分录如题 谢谢了
答：(1)6日，以现金购买厂部用办公用品500元。 借：管理费用——办公费500 贷：现金500 (2)10日，仓库发出材料一批，用途及金额(单位：元)如下： 甲材料 乙材料 合计 生产A产品耗用 35000 35000 生产B产品耗用 20000 20000 车间一般耗用 2000 2000 厂部管理部门一般耗用 l000 1000 合计55000 3000 ...
