预支费用报销的时候要怎么做账 预支费用 报销金额 怎么做账

你们单位是否设有专职会计记帐岗位，如果有，报销的单据应该是记帐会计做转帐分录，
借:管理费用，
贷:其他应收款;
如果没有或者记帐会计不做分录，可以出纳员开收据将原预借金额全部收回，
借:现金
贷:其他应收款，
再以报销单据为附件作分录。
借:管理费用，
贷:现金。
以管理部门的差旅行为为具体的例子，做一个简单的会计核算：
如果没有向公司借钱，即其所需要报销的费用都处于公司报销预算之内，且相关差旅费用还未借出，则
借：管理费用-差旅费
贷：库存现金
相关行为形成，资金已经借出
借：其他应收款-**人
贷：库存现金
报销时，资金全部花完
借：管理费用-差旅费
贷：其他应收款-**人
如果还未花完，并且有剩余资金
借：库存现金
管理费用-差旅费
贷：其他应收款-**人
如果已经花完了，还不够钱，需要预借现金
借：管理费用-差旅费
贷：库存现金
其他应收款-**人
以差旅费报销为例：
李明出差到北京，其需要5000元的费用，但是这时候可能会发生钱不够花、钱刚好够花和钱够花并且有盈余这三种情况。那么我们的会计核算就应该是这样的。
差旅费用预支的时候：
借：其他应收款——李明5000
贷：库存现金5000
回来报销时：
（1）钱刚好够花
如果那5000块全部用完，则账务处理为：
借：管理费用——差旅费5000
贷：其他应收款——某某人5000
（2）如果李明没用完钱，比如还剩300块，则账务处理为：
借：库存现金300
管理费用——差旅费4700
贷：其他应收款——某某人5000
（3）如果还不够，他自己垫付了一部分，经主管批准可以报销，比如为300，则账务处理为：
借：管理费用——差旅费5300
贷：其他应收款——某某人5000
库存现金300

　　方法如下：
　　1、如果没有向公司借钱
　　借：管理费用－差旅费
　　贷：现金
　　借出时
　　借：其他应收款－－**人
　　贷：现金
　　2、报销时全部花完
　　借：管理费用－差旅费
　　贷：其他应收款－**人
　　3、有剩余现金
　　借：现金
　　管理费用 －差旅费
　　贷：其他应收款 －**人
　　补款时
　　借：管理费用 －差旅费
　　贷：现金
　　其他应收款 -**人

你们单位是否设有专职会计记帐岗位，如果有，报销的单据应该是记帐会计做转帐分录，
借：管理费用
贷：其他应收款；
如果没有或者记帐会计不做分录，可以出纳员开收据将原预借金额全部收回，借：现金
贷：其他应收款
再以报销单据为附件作分录
借：管理费用
贷：现金

如果是预支工资，预支时
借：其他应收款-XX (金额）

贷：库存现金 （金额）

等到下月发放工资时
借：应付职工薪酬-XX （金额）

贷：其他应收-XX （ 金额）

借或贷：银行存款/库存现金 （差额）

预借的时候
借其他应收款——某某
贷现金
报销的时候
借管理费用（营业费用等）
贷其他应收款（差额通过现金借贷方调整）

如何做预支报销的会计分录~

预支报销的会计分录：
预支现金时借：其他应收款贷：库存现金
报销时借：管理费用等贷：其他应收款

具体操作中如果报销费用按照部门核算，比如现有的报销有可能经常会出现在两个部门，管理部门与销售部门，当管理部门需要报销相关费用的时候是以下情况：
借：管理费用---差旅费 贷：库存现金
如是销售部门的人员报销借：销售费用----差旅费 贷：库存现金
以管理部门的差旅行为为具体的例子，做一个简单的会计核算：
如果没有向公司借钱，即其所需要报销的费用都处于公司报销预算之内，且相关差旅费用还未借出，则借：管理费用-差旅费贷：库存现金
相关行为形成，资金已经借出借：其他应收款-**人贷：库存现金
报销时，资金全部花完借：管理费用-差旅费贷：其他应收款-**人
如果还未花完，并且有剩余资金借：库存现金管理费用-差旅费贷：其他应收款-**人
如果已经花完了，还不够钱，需要预借现金借：管理费用-差旅费贷：库存现金其他应收款-**人

以差旅费报销为例李明出差到北京，其需要5000元的费用，但是这时候可能会发生钱不够花、钱刚好够花和钱够花并且有盈余这三种情况。那么我们的会计核算就应该是这样的。
差旅费用预支的时候：借：其他应收款——李明5000贷：库存现金 5000
回来报销时： （1）钱刚好够花如果那5000块全部用完，则账务处理为： 借：管理费用——差旅费 5000 贷：其他应收款——某某人 5000 （2）如果李明没用完钱，比如还剩300块，则账务处理为： 借：库存现金 300管理费用——差旅费 4700 贷：其他应收款——某某人 5000
（3）如果还不够，他自己垫付了一部分，经主管批准可以报销，比如为300，则账务处理为： 借：管理费用——差旅费 5300 贷：其他应收款——某某人 5000库存现金 300

如果没有向公司借钱
借：管理费用－差旅费
贷：现金
借出时
借：其他应收款－－**人
贷：现金
报销时
全部花完
借：管理费用－差旅费
贷：其他应收款－**人
有剩余现金
借：现金
管理费用
－差旅费
贷：其他应收款
－**人
补款时
借：管理费用
－差旅费
贷：现金
其他应收款
-**人

员工报销怎么做账
答：企业员工报销时，具体账务处理如下：1、企业员工报销前预借款项的，分录为：(1)预借款项时：借：其他应收款——XX（员工），贷：银行存款。(2)员工凭发票进行报销的，应根据报销费用归属部门计入对应科目。报销金额大于预借金额时，将多余部分支付给员工，分录为：借：管理费用等（根据报销费用归属部门...

如果取得费用报销单做账,会计分录怎么做?
答：取得费用报销单的账务处理有：例如行政部购买办公用品，填写了费用报销单，经相关部门负责人批准签字同意后，会计根据费用报销单和发票进行入账，会计分录是：借：管理费用-办公费 应交税费-应交增值税（进项税）--如果是一般纳税人企业，取得增值税专 用发票可以进行进项税抵扣。贷：银行存款等 ...

费用如何报销做账
答：基础分录：借：管理费用、销售费用等，应交税费-应交增值税（进项税），贷：银行存款、其他应付款、应付账款等。要注意增值税抵扣问题，不可以抵扣要按普票入或进项税转出。不可以抵扣的项目政策依据：一、根据《中华人民共和国增值税暂行条例》(国务院令第691号)第十条规定，下列项目的进项税额不得从...

报销费用怎么做账
答：费用报销账务处理，借：管理费用、销售费用，借：应交税费-应交增值税-进项税额，贷：银行存款等。费用是企业在日常活动中发生的会导致所有者权益减少的、与向所有者分配利润无关的经济利益的总流出。一定会计期间会计主体经济利益的减少,是损益表要素之一。企业发生费用的形式是，由于资产流出企业、资产...

...的出差费回来报销,多余的钱填什么单子??(怎么做账??)
答：如果都要在出纳这里做。可以这样:报销单据整理完成，领导签字批准报销，手续齐全。开收据，收回1000元；收回手续齐全的报销单（666）+余款（334）=1000元（同时完成）。做记账凭证，收款凭证:借现金1000，贷其他应收款-差旅费借支1000。再做一个报销的付款凭证:借管理费用差旅费666元，贷现金666元。334...

出差借支的钱怎样做账?
答：借：管理费用——差旅费，贷：库存现金2、以借款方式支付差旅费借出时：借：其他应收款XXX贷：库存现金差旅费报销并收回多余借款时：借：库存现金贷：其他应收款XXX借：管理费用贷：其他应收款XXX扩展资料：会计分录怎么写1、一定要记住的记账规章：有借必有贷借贷必相等2、根据科目的性质和该账户所记录...

预支工地费和到结算报销工地费用时怎么做账?
答：你们单位是否设有专职会计记帐岗位，如果有，报销的单据应该是记帐会计做转帐分录，借：管理费用 贷：其他应收款；如果没有或者记帐会计不做分录，可以出纳员开收据将原预借金额全部收回，借：现金 贷：其他应收款 再以报销单据为附件作分录 借：管理费用 贷：现金 ...

管理费用报销如何进行账务处理?
答：对于会计人员而言，需要审核企业的每项经济业务，其中少不了管理费用的处理，对于管理费用报销业务，应如何做账？管理费用报销账务处理 管理费用是指企业行政部门为组织和管理生产经营活动所发生的各种费用。其中差旅费，办公费用是最常见的，这些费用有时候会先借款给员工，之后员工再凭借发票等单据进行报销。

借支单怎么做账
答：1、企业预支员工款项时，具体会计分录为：借：其他应收款——某员工 贷：银行存款 2、员工实际发生的报销费用比预支的款项少，企业需收回剩余款项，分录为：借：银行存款 管理费用等（根据报销费用归属部门计入对应科目）贷：其他应收款——某员工 3、员工实际发生的报销费用比预支的款项多，企业应支付...

出差回来报销差旅费的会计分录怎么写?该用哪个记账凭证?
答：你好，会计处理如下：1、提前预支差旅费2000元借：其他应收款-XX员工 2000贷：库存现金 20002、差旅费报销：借：制造费用-差旅费 1920 （采购人员的费用一般是计入“制造费用”的）借：库存现金 80 （归还多余差旅费）贷：其他应收款-XX员工 2000 ...