费用如何报销做账

基础分录：

借：管理费用、销售费用等，

应交税费-应交增值税（进项税），

贷：银行存款、其他应付款、应付账款等。

要注意增值税抵扣问题，不可以抵扣要按普票入或进项税转出。不可以抵扣的项目政策依据：

一、根据《中华人民共和国增值税暂行条例》(国务院令第691号)第十条规定，下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：

(一)用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、劳务、服务、无形资产和不动产;

(二)非正常损失的购进货物，以及相关的劳务和交通运输服务;

(三)非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物(不包括固定资产)、劳务和交通运输服务;(四)国务院规定的其他项目。

二、根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)文件附件一《营业税改征增值税试点实施办法》第二十七条规定，下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：

(一)用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。其中涉及的固定资产、无形资产、不动产，仅指专用于上述项目的固定资产、无形资产(不包括其他权益性无形资产)、不动产。纳税人的交际应酬消费属于个人消费。

(二)非正常损失的购进货物，以及相关的加工修理修配劳务和交通运输服务。

(三)非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物(不包括固定资产)、加工修理修配劳务和交通运输服务。

(四)非正常损失的不动产，以及该不动产所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。(五)非正常损失的不动产在建工程所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。纳税人新建、改建、扩建、修缮、装饰不动产，均属于不动产在建工程。

(六)购进的贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务。

(七)财政部和国家税务总局规定的其他情形。

本条第(四)项、第(五)项所称货物，是指构成不动产实体的材料和设备，包括建筑装饰材料和给排水、采暖、卫生、通风、照明、通讯、煤气、消防、中央空调、电梯、电气、智能化楼宇设备及配套设施。本通知附件规定的内容，除另有规定执行时间外，自2016年5月1日起执行。

~

费用报销怎么入账
答：费用报销账务处理，借：管理费用、销售费用，借：应交税费-应交增值税-进项税额，贷：银行存款等。费用是企业在日常活动中发生的会导致所有者权益减少的、与向所有者分配利润无关的经济利益的总流出。一定会计期间会计主体经济利益的减少,是损益表要素之一。企业发生费用的形式是，由于资产流出企业、资产...

公司报销费用如何进行账务处理
答：公司报销费用账务处理，借：管理费用，借：销售费用等，借：应交税费-应交增值税-进项税额，贷：银行存款、库存现金等。费用是指企业在日常活动中发生的，会导致所有者权益减少的、与向所有者分配利润无关的经济利益总流出。费用包括成本费用(主营业务成本、其他业务成本和税金及附加)和期间费用(管理费用...

费用报销怎么做账务处理
答：费用报销是指业务经办部门在业务发生取得原始凭据后，按规定的审批程序办理的经费结算活动。费用报销时，常用费用的账务处理汇总 1.购物卡 购入购物卡时：借：预付账款——预付卡 贷：银行存款 将购物卡作为过节福利发放给员工时：借：应付职工薪酬——职工福利费 贷：预付账款——预付卡 借：管理费用等...

员工报销怎么做账
答：企业员工报销时，具体账务处理如下：1、企业员工报销前预借款项的，分录为：(1)预借款项时：借：其他应收款——XX（员工），贷：银行存款。(2)员工凭发票进行报销的，应根据报销费用归属部门计入对应科目。报销金额大于预借金额时，将多余部分支付给员工，分录为：借：管理费用等（根据报销费用归属部门...

报销费用怎么做账务处理?
答：借：管理费用;贷：其他应收款借或贷：库存现金。出差人员出差前预借差旅费时，此时尚未出差，费用没有发生：借：其他应收款——职工;贷：库存现金。出差报销时，差旅费用已经发生，差旅费一般列入管理费用，费用增加记入借方：借：管理费用 贷：银行存款 员工报销医药费的会计分录 这里有用到现金这个科目...

企业费用报销怎么做账务处理?
答：企业费用报销如何做账？1.费用报销会计分录借：管理费用/销售费用/制造费用贷：银行存款/库存现金2.差旅费报销会计分录(1)预支差旅费借：其他应收款贷：库存现金(2)差旅费刚好花完进行报销借：管理费用贷：其他应收款(3)差旅费没用完进行报销借：库存现金管理费用贷：其他应收款(4)差旅费不够，员工垫付...

差旅费报销如何做账
答：企业员工出差发生的差旅费，报销的时候根据实际发生的项目和金额填写报销单，由公司财务人员审核过后入账，如果是一般纳税人取得专用发票或者其他可以抵扣的发票的，还应该确认对应的进项税额，其分录为，借：管理费用—差旅费—车费/餐饮费/住宿费等，应交税费—应交增值税—进项税额，贷：现金等。

报销培训费用的账务处理怎么做?
答：企业为加强员工的知识与技能水平，会给员工提供培训，对于培训所产生的费用报销一般计入应付职工薪酬、管理费用等科目核算，具体的账务处理怎么做？报销培训费用的会计分录1、报销时：借：应付职工薪酬——职工教育经费贷：库存现金/银行存款等2、计提时：借：管理费用——职工教育经费贷：应付职工薪酬——...

电话费报销如何进行账务处理?
答：对于企业销售部门人员，一般企业都会配备工作手机，那么每月都会产生一定的电话费，对于电话费报销该如何做账？报销当月电话费的账务处理企业应当根据不同部门的使用来计入相关的费用里，如果是销售部门报销的就要记入销售费用的会计科目里，管理部门报销电话费的话一般是计入管理费用的会计科目中去.如果是销售...

报销发票怎么做账
答：一、报销发票为成本或费用的：1、有借支的：借记：生产成本（或营业费用、管理费用）【1、如有增值税的，借记金额为报销发票总金额与税额的差额，同时还需借记应交税费科目；2、如无增值税的，借记金额为报销发票金额】；贷记：其他应收款【1、如借支金额大于或等于报销发票金额时，直接贷记其他应收款，...