某公司购入设备一台,原值10万元,使用年限为四年,会计采用直线法计提,税法采用年数总和法，预计净 购入设备原值10万,使用期限4年,会计直线法计提折旧,税法年...

会计计提折旧每年一样:
借:制造费用25000
贷:累计折旧25000
税法折旧第一年，100000×4/10=40000万元，与会计折旧差异:40000-28000=15000元，账面价值高于计税基础15000元，递延所得税负债15000×25%=3750元，会计处理:
借:所得税费用25000
贷:应交税费-应交企业所得税21250
递延所得税负债3750
第二年，账面价值100000-25000×2=50000元，计税基础10000-40000-10000×3/10=30000元，差异50000-30000=20000元，递延所得税余额应为20000×25%=5000元，上年确认3750元，本年补计1250元，
借:所得税费用25000
贷:应交税费-应交企业所得税23750
递延所得税负债1250
第三年:会计账面价值100000-25000×3=25000元，计税基础100000-40000-30000100000×2/10=10000元，差异15000元，递延所得税余额应为15000×25=3750元，年初余额5000元，冲减1250元，
借:所得税费用25000
递延所得税负债1250元
贷:应交税费-应交企业所得税26250元
第四年，会计折旧25000元，税法折旧100000×1/10=10000元，差异15000元，冲减递延所得税15000×25%=3750元，
借:所得税费用25000
递延所得税负债3750
贷:应交税费-应交企业所得税28750元。
拓展资料
年数总和法计提折旧的公式：

年折旧率=尚可使用年限/预计使用年限的年数总和×100%

年折旧额=(固定资产原值-预计净残值)×年折旧率

月折旧率=年折旧率÷12

已计提减值准备的固定资产，应当按照该项资产的账面价值(固定资产账面余额扣减累计折旧和减值准备后的金额)以及尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。

计提折旧账务处理：

借：制造费用(生产用固定资产折旧)

研发支出(技术研发用固定资产折旧)

管理费用(行政管理用固定资产折旧、未使用、不需用固定资产折旧)

销售费用(销售部门用固定资产折旧)

在建工程(用于工程建造的固定资产折旧)

其他业务成本(经营出租的固定资产折旧)

贷：累计折旧

会计计提折旧每年一样:
借:制造费用25000
贷:累计折旧25000
税法折旧第一年，100000×4/10=40000万元，与会计折旧差异:40000-28000=15000元，账面价值高于计税基础15000元，递延所得税负债15000×25%=3750元，会计处理:
借:所得税费用25000
贷:应交税费-应交企业所得税21250
递延所得税负债3750
第二年，账面价值100000-25000×2=50000元，计税基础10000-40000-10000×3/10=30000元，差异50000-30000=20000元，递延所得税余额应为20000×25%=5000元，上年确认3750元，本年补计1250元，
借:所得税费用25000
贷:应交税费-应交企业所得税23750
递延所得税负债1250
第三年:会计账面价值100000-25000×3=25000元，计税基础100000-40000-30000100000×2/10=10000元，差异15000元，递延所得税余额应为15000×25=3750元，年初余额5000元，冲减1250元，
借:所得税费用25000
递延所得税负债1250元
贷:应交税费-应交企业所得税26250元
第四年，会计折旧25000元，税法折旧100000×1/10=10000元，差异15000元，冲减递延所得税15000×25%=3750元，
借:所得税费用25000
递延所得税负债3750
贷:应交税费-应交企业所得税28750元。

某公司2011年购入设备一台，原值10万元，使用年限为4年，会计采用直线法计提折旧~

会计计提折旧每年一样:
借:制造费用25000
贷:累计折旧25000
税法折旧第一年，100000×4/10=40000万元，与会计折旧差异:40000-28000=15000元，账面价值高于计税基础15000元，递延所得税负债15000×25%=3750元，会计处理:
借:所得税费用25000
贷:应交税费-应交企业所得税21250
递延所得税负债3750
第二年，账面价值100000-25000×2=50000元，计税基础10000-40000-10000×3/10=30000元，差异50000-30000=20000元，递延所得税余额应为20000×25%=5000元，上年确认3750元，本年补计1250元，
借:所得税费用25000
贷:应交税费-应交企业所得税23750
递延所得税负债1250
第三年:会计账面价值100000-25000×3=25000元，计税基础100000-40000-30000100000×2/10=10000元，差异15000元，递延所得税余额应为15000×25=3750元，年初余额5000元，冲减1250元，
借:所得税费用25000
递延所得税负债1250元
贷:应交税费-应交企业所得税26250元
第四年，会计折旧25000元，税法折旧100000×1/10=10000元，差异15000元，冲减递延所得税15000×25%=3750元，
借:所得税费用25000
递延所得税负债3750
贷:应交税费-应交企业所得税28750元。

直线法：10万/48个月

某公司购入设备一台,原值10万元,使用年限为四年,会计采用直线法计提,税 ...
答：会计计提折旧每年一样:借:制造费用25000贷:累计折旧25000税法折旧第一年，100000×4/10=40000万元，与会计折旧差异:40000-28000=15000元，账面价值高于计税基础15000元，递延所得税负债15000×25%=3750元，会计处理:借:所得税费用25000贷:应交税费-应交企业所得税21250递延所得税负债3750第二年，账面价...

企业购入设备一台,原价100000元,
答：预计净残值＝原值×预计净残值率＝100000×4%＝4000（元）（1）平均年限法：年折旧额＝（原值－预计净残值）÷预计使用年限 年折旧额＝（100000－4000）÷5＝19200（元）月折旧额＝19200÷12＝1600（元）计提折旧：借：制造费用 1600 贷：累计折旧 1600 （2）双倍余额递减法：年折旧率＝2/预...

2011年6月5日购入设备一台,原值10万,预计净残值0.1万预计使用年限5年,2...
答：(10-0.1)/5*6/12=0.99万元 固定资产是当月增加，下月开始计提折旧，所以2011年共计提6个月折旧 2011年应计提0.99万折旧

2011年6月5日购入设备一台,原值10万,预计净残值0.1万元 预计使用寿命5...
答：年数总和法：（10-0.1）*4/15

原值和净值有什么差别?
答：1.原值一般是指购买资产时的价值或资产建立时的价值。例如，一家企业购买一台机器设备，花费10万元，可以说该设备的原值为10万元。再比如，金融基金刚发行的时候，份额是1元，所以可以说基金的原值是1元。2.净值考虑了资产的时间价值和实际价值。例如，对于上述机械设备，企业开始使用设备后，每年都会计提...

...出售现有的一台闲置设备,该设备5年前以10万元购入,税法规定的使用年 ...
答：首先如果增加37500元，销售3万元，现金流增加3万元，设备帐面价值=原值10万-累计折旧4.5万元=5.5万元，处置设备帐面净损失=5.5万-3万元=2.5万元，处置损失冲抵年度所得税费用=2.5万元*30%=0.75万元（视同少缴所得税0.75万元），卖出设备对本期现金流量的影响是增加3.75万元：3+0.75=3....

编制相关分录
答：用直线法：折旧额=160000-10000/5=30000

求会计分录求解?
答：7、借：原材料—乙材料6600—丙材料6300 贷：在途物资—乙材料6600—丙材料6300 8、购买设备：借：固定资产—设备100000 借：应交税费—应交增值税（进项税额）17000 贷：银行存款117000 4月末计提折旧时：借：制造费用—折旧费1600 =100000x（1-4%）÷5÷12=（每月应提）贷：累计折旧1600 ...

会计来帮帮忙啊。。谢谢谢谢
答：1．秦岭公司购入一台不需要安装的设备，已交付生产使用，发票上注明买价10000元，增值税额为1700元，另发生运杂费300元。所有款项均以银行存款支付。该设备预计使用4年，预计残值收入为600元，预计清理费用200元。该固定资产采用双倍余额递减法计提折旧。二年后将该设备捐赠给A福利工厂，假定不发生其他相关...

固定资产会计习题求解
答：在财产清查中发现盘亏设备一台，其原值为100000元，已提折旧额为60000元，经查明是管理不善原因造成，经批准决定，应由过失人赔偿损失20000元，其余作当期损益转销处理。以银行存款支付基本生产车间固定资产日常维护修理费20000元。2006年12月，购入一项管理用固定资产，原价为600000元，预计使用年限为10年，...