企业所得税题目 一道关于企业所得税的题目
2、广告费调增=900-5000*15%=150
3、业务招待费限额：5000*5‰=25
业务招待费调增：25>30*60%=18 ，不需要调增。
4、公益性捐赠支出调增：440*12%=52.8<60 调增7.2=60-52.8
5、工会经费：300*2%=6=6 不调整
福利费：300*14%=42<46 调增46-42=4
教育经费：300*2.5%=7.5<10 调增10-7.5=2.5
6、税收滞纳金不能税前扣除。 调增12
7、应纳税所得额：440+150+7.2+4+2.5+12= 615.7
8、应交所得税：615.7*25%=153.925
关于企业所得税题目~
（1）、业务招待费按实际发生的60%扣除，但最高不能超过当年销售（营业）收入的千分之五。
扣除比例：15*60%=9万元；扣除限额：3000*千分之五=15万元；可扣除业务招待费9万元。
（2）、公益性捐赠支出不能超过年度会计利润总额的12%。
企业年度会计利润=3000-2400-50-300-120-14-6-5-10=95万元。
企业公益性捐赠扣除限额：95*12%=11.4万元。当年的捐赠支出可以全部扣除。
（3）工商行政罚款5万元不可以扣除；业务招待费调增18-9=6万元
企业应纳税所得额=95+6+5=106万元
企业该年度应纳的企业所得税=106*25%=26.5万元。
老大，下次给点分咯。
企业的会计利润=1200+8+30-560-25-85-250-120=198万元
1、国债利息收入属于免税收入，应调减4万元
2、非公益性捐赠50万元，因未代扣代缴个人所得税而被税务机关罚款5万元，不允许税前扣除，应调增55万元
应纳税所得额=198-4+55=249万元
应纳企业所得税=249×25%=62.25万元
企业所得税汇算清缴题目。急求解题!!要求要计算过程 !!
答：不允许税前扣除，应调增应纳税所得额40万；纳税调增=12+15+5+30+20+40=122万。应纳税所得额=-20-（-25）+122-（90-10）=47万 应纳所得税额=47*25%=11.75 减免所得税额=47*5%=2.35 实际应纳所得税税额=11.75-2.35=9.4 应补缴所得税税额=9.4-3=6.4 ...
这道关于企业所得税方面的题目该怎么做,有谁能帮帮我,谢谢啦!(会计上岗...
答：所得税法规定是：企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60％扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。若按实际发生额计算=20000*60%=12000， 超过销售收入的5‰，即2000000*5‰=10000.所以抵扣额为10000
求解一道 企业所得税项题
答：超过年度利润总额12%的部分，准予结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除。利润总额=525-300-45-40+40+15-15-29=210万元 超额=29-210*0.12=3.8万元 应增=3.8万元 应纳税所得额=210-15-30+3.875+5+3.8=177.675万元 注意：答案仅供参考，题目本身有些不严谨 ...
关于企业所得税计算的一道题目,求解!
答：求计算一道企业所得税的题 应纳税所得额＝1620-1200-45-85-10.01-4.29-1.5-2.4-137＝134.8 应纳所得税＝134.8*25%=33.7 （说明：非金融机构借款利息扣除限额＝60*8*6%/12=2.4，因为银行同期利率为：（1.5/50）*2=6%)企业所得税会计作业中的一道题，求解求解。 公益性...
请教税法题目
答：1.【正确答案】 BCD 解析:自2001年1月1日起制药、食品（包括保健品、饮料）、日化、家电、通信、软件开发、集成电路、房地产开发、体育文化和家具建材城等行业的企业，广告费税前扣除比例由2%调整为8%。2.【正确答案】:BC 解析:企业所得税按分国不分项计算所得税；从联营方分回的税后利润应当先还...
求教关于一道企业所得税的计算题目
答：(5)工会经费应调增所得额=5-200×2%=1(万元)(6)职工福利费应调增所得额=31-200×14%=3(万元)(7)职工教育经费应调增所得额=7-200×2.5 %=2(万元)(8)应纳税所得额=80+50+10-20+20.4+6（滞纳金不可以扣除）+1+3+2=152.4(万元)(9)2008年应缴企业所得税=152.4×25%=38.1(...
税法中关于企业所得税的计算题
答：借：银行存款（应收利息）贷：投资收益 此笔收入属免税收入，在计算企业所得税时是可以剔除出应纳税所得额的，无须缴纳企业所得税。（2）根据《财政部国家税务总局关于安置残疾人员就业企业所得税优惠政策问题的通知》（财税（2009）70号）文件第一条的规定，企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工...
那位老师帮忙解一下企业所得税汇算清缴题目,急,谢谢!!
答：2007年剩余的福利费用不得结转到2008年扣除，所以不做调整。2007年应纳税所得额负数30万，可以税前弥补。企业属于工业企业 从业人数80人《100人 资产总额2600万《3000万 年度应纳税所得额1.8万《30万 所以企业可以按照小型微利企业的优惠税率20%缴纳企业所得税 （1）会计利润总额=3480 - 2600-50-40...
关于企业所得税的题目
答：会计利润=2000+936/1.17-110-600-200=1890（万元）因为业务招待费20×60%=12>2000*5‰=10 所以业务招待费应调增20-10=10（万元）广告费和业务宣传费480>（2000+936/1.17）*15%=420,应调增480-420=60（万元）应纳税所得额=1890+10+60=1960（万元）
企业所得税计算方法举例
答：某居民企业2008年度取得境内所得400万元，从韩国取得所得200万元，韩国税率35%，已纳所得税70万元，从美国取得所得100万元，美国税率20%，已纳所得税20万元，计算企业2008年度应纳的企业所得税额 1、 采用利润调节法 该题的考点就是怎样调整业务招待费 与 广告费和业务宣传费。调整业务招待费：在所...
