关于企业所得税的题目 一道关于企业所得税的题目
因为业务招待费20×60%=12>2000*5‰=10
所以业务招待费应调增20-10=10（万元）
广告费和业务宣传费480>（2000+936/1.17）*15%=420,应调增480-420=60（万元）
应纳税所得额=1890+10+60=1960（万元）
关于企业所得税题目~
（1）、业务招待费按实际发生的60%扣除，但最高不能超过当年销售（营业）收入的千分之五。
扣除比例：15*60%=9万元；扣除限额：3000*千分之五=15万元；可扣除业务招待费9万元。
（2）、公益性捐赠支出不能超过年度会计利润总额的12%。
企业年度会计利润=3000-2400-50-300-120-14-6-5-10=95万元。
企业公益性捐赠扣除限额：95*12%=11.4万元。当年的捐赠支出可以全部扣除。
（3）工商行政罚款5万元不可以扣除；业务招待费调增18-9=6万元
企业应纳税所得额=95+6+5=106万元
企业该年度应纳的企业所得税=106*25%=26.5万元。
老大，下次给点分咯。
企业的会计利润=1200+8+30-560-25-85-250-120=198万元
1、国债利息收入属于免税收入，应调减4万元
2、非公益性捐赠50万元，因未代扣代缴个人所得税而被税务机关罚款5万元，不允许税前扣除，应调增55万元
应纳税所得额=198-4+55=249万元
应纳企业所得税=249×25%=62.25万元
关于企业所得税税额计算的题目?高手请回答 谢谢
答：按企业所得税法实施条例规定，企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出，除国务院财政、税务主管部门另有规定外，不超过当年销售（营业）收入15%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。本年度该公司的广告费和业务宣传费支出的实际支出是900万元，并全额在税前扣除，按税法规定其扣除...
税法中关于企业所得税的计算题
答：借：银行存款（应收利息）贷：投资收益 此笔收入属免税收入，在计算企业所得税时是可以剔除出应纳税所得额的，无须缴纳企业所得税。（2）根据《财政部国家税务总局关于安置残疾人员就业企业所得税优惠政策问题的通知》（财税（2009）70号）文件第一条的规定，企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工...
企业所得税计算题 求答案!
答：广告费和业务宣传费：在所得税前列支费用不得超过主营业务收入的15%，（2400+400）*0.15=420万，大于题目中的320万（广告费）+40万（业务宣传费），所以可以全额在所得税前扣除，所以该部分费用不用调整应纳税所得额。综上，企业所得税应纳税所得额为 480万（调整前的利润）+36万=516万 所得...
一道企业所得税的题目
答：6万元滞纳金不能税前扣除）+1+3+2(分别是工会经费只能扣除工资的百分之2，福利费只能扣除工资的百分之14，教育经费只能扣除工资的百分之2.5）应交所得税 222*25%=55.5万元 其实我自己也不知道是不是全对的 这个题目考的比较全面了 你和后面的答案对下~可以追问 ...
所得税的会计分录题目
答：1、计提企业所得税的会计分录如下：借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 缴纳企业所得税的会计分录如下：借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款 收到退回的企业所得税的会计分录如下：借：所得税费用（红字）借：银行存款 结转企业所得税的会计分录如下：借：本年利润 贷：所得税...
...年境内应纳税所得额为300万元(适用的企业所得税税率为25%),从A...
答：甲公司2009年境内应纳税所得额为300万元(适用的企业所得税税率为25%),从A国分回140万元的税后利润(A国的企业所得税税率为30%),从B国分回80万元的税后利润(B国的企业所得税税... 甲公司2009年境内应纳税所得额为300万元(适用的企业所得税税率为25%),从A国分回140万元的税后利润(A国的企业所得税税率...
企业所得税计算方法举例
答：某居民企业2008年度取得境内所得400万元，从韩国取得所得200万元，韩国税率35%，已纳所得税70万元，从美国取得所得100万元，美国税率20%，已纳所得税20万元，计算企业2008年度应纳的企业所得税额 1、 采用利润调节法 该题的考点就是怎样调整业务招待费 与 广告费和业务宣传费。调整业务招待费：在所...
哪位大神帮我做一道企业所得税的题目啊!急求啊!!!
答：业务招待费允许列支的金额为年度实际发生额的60%和年度销售额的0.5%的金额熟低来调整的：12000x0.5%=60万元 88x60%-52.8万元取其最少值按52.8万元计，需调增88-52.8=35.2万元 广告费允许列支 12000*15%=2800>2000 不必调 2009年度应缴纳的企业所得税额为：（800+36+35+28+35.2+100...
企业所得税题目,求解!
答：应纳消费税:【(1125+2000×0.025)-450】×30%=217.5万元 （说明：450为领用扣除上一环节已纳消费税）应交城市维护建设税=（123.15+217.5）×7%=23.85万元 应交教育费附加=（123.15+217.5）×3%=10.22万元 （3）、企业2011年度应缴纳的企业所得税额：本月实现利润=1125-4.5×110-217...
请教企业所得税问题
答：2、（《企业所得税法实施条例》第四十三条规定，企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰ 也就是说，你可以抵扣的业务招待费是（营业收入*千分之五）和（实际发生的招待费的60%）两者之间较小的。题目中营业收入的千分之五=...
