计提企业所得税如何编制会计分录？

企业计提企业所得税时，应设置所得税费用科目、应交税费科目进行核算，相关的会计分录应如何编制？
计提企业所得税分录处理
借：所得税费用
贷：应交税费——应交所得税
涉及到递延所得税的：
计提时
借：所得税费用
递延所得税资产(或贷方)
贷：应交税费——应交所得税
递延所得税负债(或借方)
缴纳时
借：应交税费——应交所得税
贷：银行存款
企业所得税是什么意思？
企业所得税是对在我国境内从事生产及经营的企业和其他取得收入的组织在一定时期内的生产经营所得和其他所得征收的一种税。这些组织包括外商投资企业和外国企业，但是不包括个人独资企业、合伙企业。
基本公式：
应纳所得税税额=应纳所得额*适用税率-减免税额-抵免税额
直接法：应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损
间接法：应纳税所得额=利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额度
会计利润=应纳税所得额=会计利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额
企业所得税是按应纳税所得额(纳税调整后的利润)计算缴纳的。
注意：计提所得税是因为企业所得税是一年交一次，平时只是按照季度进行预缴，这和流转税需要每个月申报不同，预缴企业所得税能让企业清楚自身每月负担的所得税费用，符合权责发生制。
企业可以分月或者分季预缴，即自月份或者季度终了之日起日内，在期限内向税务机关报送预交企业所得税的纳税申报表，预缴税款。在企业汇算清缴期限内，即自年度终了之日起5个月内，应当向税务机关报送本年度企业所得税的纳税申报表，进行汇算清缴，并结清应缴以及应退税的款项。

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企业所得税费用的计提与缴纳的会计分录?
答：本月计提时 借:所得税费用 贷:应交税费--应交企业所得税 本月结转时:借:本年利润 贷:所得税费用 下月缴纳时 借:应交税费--应交企业所得税 贷:银行存款 分录三要素 一，记账方向（借方或贷方）二，账户名称（会计科目）三，金额 分录种类 根据会计分录涉及账户的多少，可以分为简单分录和复合...

预提企业所得税会计分录
答：就是按照累计利润总额乘以税率减去以前已交税金,就是需要预交的数额,这个数额不是最后的实际数,通过清算汇缴的纳税调整,全年还要通算.企业所得税会计分录怎么处理?1、按月或按季计算应预缴所得税额:借:所得税贷:应交税金--应交企业所得税2、缴纳季度所得税时:借:应交税金--应交企业所得税贷:...

企业所得税需要计提吗?怎么做会计分录
答：借：应交税费——应交所得税，贷：银行存款。汇算清缴退税的，和补缴分录相反：借：应交税费——应交所得税，贷：以前年度损益调整。调整所有者权益：借：以前年度损益调整，贷：利润分配——未分配利润，盈余公积。收到退税款时：借：银行存款，贷：应交税费——应交所得税。企业所得税怎么算？所...

月末计提、结转、交纳企业所得税会计分录如何做?
答：计提并结转所得税会计分录可以在做上缴的分录时先做一笔计提的分录。计提时，借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 上缴时，借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款/现金 月末结转,借：本年利润 贷：所得税费用 预缴（计提）所得税时：借：所得税 贷：应交税费——企业所得税 实...

计提所得税会计分录
答：贷 应交税金-应交所得税\x0d\x0a 借 本年利润\x0d\x0a 贷 所得税费用\x0d\x0a 下月缴税时 ：借 应交税金-应交所得税\x0d\x0a 贷 现金 （银行存款）\x0d\x0a要是亏损查账征收的 不用交纳 也就不用做分录 ...

企业所得税计提的会计分录怎么做?
答：1、如果是按月或按季计提的，那么其具体的会计分录如下：借：所得税费用 贷：应交税费—应交企业所得税 2、如果是按季缴纳所得税的，那么其具体的会计分录如下：借：应交税费—应交企业所得税 贷：银行存款 年终汇算清缴所得税的账务处理怎么做？1、在次年5月31日前汇算清缴的，应补税额（全年...

计提企业所得税的会计分录?
答：贷 应交税金-应交所得税\x0d\x0a 借 本年利润\x0d\x0a 贷 所得税费用\x0d\x0a 下月缴税时 ：借 应交税金-应交所得税\x0d\x0a 贷 现金 （银行存款）\x0d\x0a要是亏损查账征收的 不用交纳 也就不用做分录 ...

企业所得税费用的计提与缴纳的会计分录?
答：企业所得税费用的计提与缴纳的会计分录：本月计提时：借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 本月结转时：借：本年利润 贷：所得税费用 下月缴纳时 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款

补计提企业所得税的会计分录怎么做?
答：贷：银行存款 计提企业所得税的会计分录 根据《企业所得税暂行条例》的规定，企业所得税按年计算，分月或分季预缴，年终汇算清缴所得税的账务处理如下：1、计提时，相关会计分录编制如下：借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 2、支付时，相关会计分录编制如下：借：应交税费-应交企业所得...

提企业所得税怎么做会计分录
答：1. 首先，需要根据本期的利润总额计算出本期应缴纳的企业所得税金额。假设企业所得税税率为25%，计算应缴纳的企业所得税金额为：利润总额 × 所得税率 = 应缴纳企业所得税金。2. 根据计算结果，将应缴纳的企业所得税金额计提到应交税费的科目中。会计分录如下：借：应交税费 xxx 贷：计提所...