会计题，递延所得税 递延所得税的具体会计处理方式
2008年税法余额：原值：2000-折旧：2000*2/10=1600
资产所得税负债余额：（1800-1600）*25%=50
2009年财务余额：1800-200-80=1520
2009年税法余额：1600-400=1200
资产所得税负债余额：（1520-1200）*25%=80
2009年资产所得税发生额：80-50=30
一道会计题，递延所得税余额怎么处理的~
这里700对应的递延所得税资产是175.实际发生的补偿是500，也就是说是多计提了200万元的预计负债的，所以也是需要将这多计提的部分确认的递延所得税转回来的，也就是转回200*25%=50，此时是没有余额的。
通俗的讲，就是会计上认定的缴税金额与税务局认定的金额不一致，而其中暂时性的（以后税务局就认可了）就是递延所得税。\x0d\x0a递延所得税的会计处理： \x0d\x0a 借：递延所得税资产 \x0d\x0a\x0d\x0a 贷：所得税费用 \x0d\x0a\x0d\x0a 借：所得税费用 \x0d\x0a\x0d\x0a 贷：递延所得税负债
关于递延所得税的一道题,如下
答：1.本期期初的“递延所得税资产”余额是540万元，这540万元是用15%的税率算出来的，所以我们首先要算出期初的可抵扣暂时性差异，该差异=540/15%=3600万元。2.本期计提无形资产减值准备3720，增加可抵扣差异3720万元 3.转会坏账准备720万元，减少可抵扣差异720万元 那么期末可抵扣差异=3600+3720-720=...
所得税费用和递延所得税计算公式
答：递延所得税=当期递延所得税负债的增加+当期递延所得税资产的减少-当期递延所得税负债的减少-当期递延所得税资产的增加或递延所得税=(递延所得税负债的期末余额-递延所得税负债的期初余额)-(递延所得税资产的期末余额-递延所得税资产的期初余额)当期所得税的计算公式：应交所得税=应纳税所得额×...
计提所得税会计分录
答：所得税是一季度计提一次 就是说每个季度末计提 三月份 六月份 九月份 十二月份 计提 \x0d\x0a计提时 ：借 所得税费用\x0d\x0a 贷 应交税金-应交所得税\x0d\x0a 借 本年利润\x0d\x0a 贷 所得税费用\x0d\x0a 下月缴税时 ：借 应交税金-应交所得税...
递延所得税资产和负债
答：[答疑编号11200301:针对该题提问] 分析: 20×7年资产负债表日,该项固定资产按照会计规定计提的折旧额为50万元,计税时允许扣除的折旧额为100万元,则该固定资产的账面价值450万元与其计税基础400万元的差额构成应纳税暂时性差异,企业应确认相关的递延所得税负债。 【例20-17】 甲公司于20×0年12月底购入一台机器设...
关于递延所得税负债和递延所得税资产的会计处理问题
答：借：所得税费用 150,000 贷：递延所得税负债 100,000 递延所得税资产 50,000 至于本年所有的所得税费用=正常的税5,000,000+当期递延税150,000=5,150,000 你用正常的资产和负债理解就可以了，我有个例题，是我上次回答另一个人的问题时想的，供你参考，有道题是这样的：交易性金融资产...
递延所得税怎么算
答：法律主观：“企业合并中产生的暂时性差异是否需要确认 递延所得税 ，取决于企业合并是否符合适用特殊性税务处理规定的条件、企业合并的类型、企业合并的方式甚至企业管理层的意图。” 财税〔2009〕59号文件的亮点之一是将企业重组的税务处理区分不同条件分别适用一般性税务处理规定和特殊性税务处理规定。 从...
递延所得税注会计算题
答：递延所得税的税率是用“预计的计提的所得税费用冲回的那个期间的税率”，一般情况下，如果你按季度计算递延所得税，就是下个季度的所得税率，等到了年末，就是下一年的所得税税率。如果你预计计提的跌价准备三年报才能冲回，则你就用三年后的所得税税率。所以，你这个应该是300*25%=75 ...
递延所得税费用、收益?所得税费用
答：当年应增计的递延所得税资产 = 4 - 3.999 = 0.001万元 编制会计分录：借：递延所得税资产 0.001万元 贷：所得税费用 0.001万元 第三年：会计折旧额 = 100 * （3 / 15） = 20万元 账面价值 = 40 - 20 = 20万元 税务折旧额 = 100 / 5 = 20万元 计税基础 = 60 - 20 = 40...
递延所得税的基本原理
答：递延所得税资产，就是未来预计可以用来抵税的资产，递延所得税是时间性差异对所得税的影响，在纳税影响会计法下才会产生递延税款。 是根据可抵扣暂时性差异及适用税率计算、影响未来期间应交所得税的金额。递延所得税资产和递延所得税负债是和暂时性差异相对应的，可抵扣暂时性差异是将来可用来抵税的部...
