小规模纳税人季度超过45万怎么填申报表？ 小规模纳税人季度销售额不超过45万元时需要填报增值税减免税申...
增值税小规模纳税人自开普票季度销售额未超过45万，免征增值税
申报时，将不含税销售额填写在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》第10行“小微企业免税销售额”和第9行“免税销售额”中。
案例：A为增值税小规模纳税人，按季度申报，2021年4-6月共开具1%增值税普通发票价税合计454500元。
分析：A公司2季度增值税不含税销售额为454500/(1+1%)=450000元，未超过季度销售额450000元，可享受免征增值税政策，本期免税额为13500元（450000*3%）。
增值税小规模纳税人除销售不动产以外，自开普票季度销售额超过了45万，应全额申报缴纳增值税。
由于《财政部 税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》（财政部 税务总局公告2020年第13号）规定的税收优惠政策，执行期限延长至2021年12月31日。增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，可继续减按1%征收率征收增值税。
在办理增值税纳税申报时，应当将不含税销售额填写在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》第3行“其他增值税发票不含税销售额”和第1行“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”栏次中，对应减征的增值税应纳税额按销售额的2%计算填写在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》第18行“本期应纳税额减征额”及《增值税减免税明细表》减税项目相应栏次。
普通发票部分将不含税销售额填写在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》第10行“小微企业免税销售额”和第9行“免税销售额”中。
举例：C企业为增值税小规模纳税人，按季度申报，2021年4-6月代开了1%增值税专用发票价税合计101000元，代开发票时已预缴税款”，开具1%增值税普通发票价税合计353500元。
分析：C公司2季度专票不含税销售额为100000元（101000/(1+1%)），即使未超过季度销售额450000元，这部分也应缴纳增值税政策。但可适用减按1%征收率征收增值税，因此本期应纳税额减征额应为2000元(100000×2%)，应纳税额为1000元（100000*1%）。
普票部分不含税销售额为350000元（353500/(1+1%)），可享受免征增值税政策，本期免税额为10500元（350000*3%）。
需要填一个减免税申报明细表里的免税项目，选择下拉框对应的免税项目，填写本期免税销售额。将不动产销售额填入第7栏，“销售使用过的固定资产不含税销售额”。主表相关栏次的“应征增值税不含税销售额”应填写差额后销售额。
其他规定如下：
1、主要规定
(1) 季度销售额超过45万，不免征
根据2021年第11号公告，自2021年4月1日至2022年12月31日，对月销售额15万元(季度45万)以下(含本数)的小规模纳税人，免征增值税。
另外需要准确理解销售额，小规模纳税人季度销售额一旦超过45万元，即使扣掉开具专票的销售额、或是扣掉免税业务销售额后的不超过45万元，也不能享受小微企业免征增值税优惠，都需要就全部销售额缴纳增值税。
(2) 3%减按1%继续到年底
根据2021年第7号公告，从2021年4月1日起，湖北地区3%征收率的业务不再免税；符合条件的收入(纳税人提供疫情防控重点保障物资运输收入；提供公共交通运输服务、生活服务及居民必需生活物资快递收派服务收入)，也不再免税。
全国所有地区，2021年4月1日-2021年12月31日，适用3%征收率的应税销售收入，均减按1%征收率征收增值税。
2、不含税销售额额计算
(1) 开具1%征收率的发票
不含税销售额=含税销售额÷(1+1%)
(2) 开具3%征收率的发票
不含税销售额=含税销售额÷(1+3%)
(3) 开具5%征收率的发票
不含税销售额=含税销售额÷(1+5%)
(4) 免税业务
不含税销售额=票面销售额
(5) 未开具发票的
应根据适用税率计算销售额，例如疫情期间原适用3%征收率的业务减按1%征收
不含税销售额=含税销售额÷(1+1%)
3、减征额的计算及填报提示
假设小规模纳税人某公司季度含税销售额101元，则：
第1栏“应征增值税不含税销售额(3%征收率)”=101÷(1+1%)=100；
第15栏“本期应纳税额”=100x3%=3；
第16栏“本期应纳税额减征额”=100x2%=2;
第20栏“应纳税额合计”=100x1%=1。
1.我国个人所得税征税对象仅为自然人，分为居民纳税义务人和非居民纳税义务人，而小规模纳税人仅可能是公司、企业等，所以小规模纳税人是不需要申报个人所得税的，只需要缴纳增值税和企业所得税即可。小规模纳税人申报企业所得税有增值税和企业所得税两种，纳税人可以选择上门申报，也可以选择网上申报。其中增值税按月申报，申报需要准备的报表有《小规模纳税人纳税申报表》、《资产负债表》、《损益表》、《增值税申报附列资料》,这些报表都可以通过纳税申报系统生成打印，如果纳税人需要有纸质的报表，可以向当地的税务部门进行索取。小规模纳税人的企业所得税需要按季度进行申报，到年底的时候进行汇算清缴。现在有很多助力小微企业资金周转的平台，记得一定要选择正规平台，比如度小满金融，额度高利率低，资金周转就找度小满。
2.小规模纳税人网上申报增值税的流程：
准备好申报增值税的材料，包括：小规模纳税人纳税申报表、资产负债表、增值税纳税申报表附列资料、损益表、增值税减免税申报明细表、不动产和无形资产扣除项目清单等。然后纳税人在征期内登陆到增值税发票管理系统进行抄税，并通过税厅抄报或者通过网上抄报，然后将上月开票数据上传到税务机关。之后纳税申报，登录到税务局的网站，在网上办税厅进行申报，需要填写适用小规模纳税人的申报表然后提交即可。如果小规模纳税人遇到零营业额的情况，也可以进行零申报，申报报表里面的数据填写0即可。网上申报成功后，通过税银联网进行扣缴税款。最后，纳税人返回开票系统对增值税管理系统进行清零解锁即可。
小规模纳税人季度收入高于45万，应该全额填入申报表第一行。全额纳税。
注意，45万是不含税收入，不包含增值税。
45*1.01=45.45万元，这是含税收入(发票总额)。含税收入不高于45.45万元的，不用交税。
增值税小规模纳税人，季度应税收入超过45万元，要如实填写纳税申报表。
增值税小规模纳税人，超过季度起征点，要全额纳税。
我是小规模纳税人,这个季度超过45万，请问在销售免税农产品时增值税申报表应怎么填？~
销售免税农产品，那么就要区分普通销售和免税销售，要分开核算成本和应纳税额，季度收入超过45万，那么就需要就普通销售的部分缴纳增值税，免税的部分不需要缴纳增值税。
小规模纳税人季度销售额不超过45万未达起征点免征增值税和个人所得税，如果同时不超过定额不用申报，系统会批量自动申报如果超过定额不超过45万应该进行申报，填写小规模纳税人申报表，对应相应栏次即可。
小规模纳税人超过45万怎么申报
答：(1)首先登录电子税务局，进入电子税务局之后，点击申报缴纳。 (2)进入缴纳申报界面后，点击增值税适用于 小规模纳税人 后面的填写申报表。 (3)规模纳税人增值税免税收入填写在：第10行或者11行。(4)填写好免税收入之后，...
我是小规模纳税人,这个季度超过45万,请问在销售免税农产品时增值税申报...
答：销售免税农产品，那么就要区分普通销售和免税销售，要分开核算成本和应纳税额，季度收入超过45万，那么就需要就普通销售的部分缴纳增值税，免税的部分不需要缴纳增值税。
2022年二季度小规模纳税人既开专票又开普票专票➕普票开超了45万...
答：1、既开具了增值税专用发票，也开具了增值税普通发票，且合计月销售额未超过15万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过45万元），填写“[001]增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）”。将开具增值税专用发票...
小规模一季度超过45万怎么交税
答：小规模纳税人季度超过45万交税的方法，如下：1.小规模纳税人的销售额月15万，季度45万，年度180万以下，是免增值税及其附加税的；2、根据国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税征管问题的公告（国家税务总局公告2021年第5...
小规模纳税人季度超过45万怎么交税
答：《中华人民共和国国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税管理的公告》(2022年第6号)规定，增值税小规模纳税人发生增值税应税销售额，且月销售额合计不超过15万元(以一个季度为一个纳税期的，季度销售额不超过45万元)的，...
小规模超过45万怎么交税
答：你公司二季度合计销售额超过45万元，在办理增值税纳税申报时，享受免征增值税政策的全部销售额填写在《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》第12栏“其他免税销售额”栏次，同时在填写《增值税减免税申报明细表》时...
小规模纳税人超过45万怎么填申报表
答：增值税小规模纳税人自开普票季度销售额未超过45万，免征增值税申报时，将不含税销售额填写在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》第10行“小微企业免税销售额”和第9行“免税销售额”中。案例:A为增值税小规模纳税人...
小规模纳税人超过45万怎么填申报表
答：亲，您好，很高兴为您解答小规模纳税人超过45万怎么填申报表答 在第12栏里面填写销售额，然后再减免明细表，最后一行选择减免性质，45308第一列第三列填写你的销售额，最后一列填写免税的税额。
小规模纳税人季度超过45万怎么填申报表?
答：小规模纳税人季度超过45万营收要全额纳税。填报的话你就在电子税局上找到增值税季度申报表把相关的收入，开票税额填进去即可。
小规模纳税人季度超过45万怎么交税
答：小规模纳税人季度超过45万交税方法如下：1、小规模纳税人的销售额月15万，季度45万，年度180万以下，是免增值税及其附加税的；2、按月纳税的小规模纳税人如果月销售额超过15万元（按季申报为季度销售额超过45万）需要就...
