小规模季度超过多少要交税
小规模纳税人季度应税销售额超过30万元征收增值税的增值税政策,国家税务总局已经做了调整,也就是小规模纳税人月度应税销售额低于15万元,季度销售额低于45万元的部分,免征增值税,即增值税小规模纳税人的起征点提高了。
小规模纳税人增值税的征收方式一般为简易征收,其增值税的计算相对简单,即增值税=应税销售额(不含税)*征收率。对小规模纳税人来讲,由于企业经营规模比较小,会计核算和运营管理不是很规范,且增值税专用发票的获取也很难,而简易征收的征收方式,刚好可以解决企业的会计核算不规范的问题。尽管如此,增值税小规模纳税人还需要设置账套,准确核算企业的各种应税收入,并记录企业发生的成本费用。
比如,某企业为小规模纳税人企业,季度应税不含税销售额为35万元,则该企业季度应缴纳的增值税为,增值税=35万元*1%=3500元。
企业所得税方面。增值税小规模纳税人企业的经营规模一般都比较小,多数企业都适合小型微利企业的条件,那么,这类企业可以享受小型微利企业的税收优惠政策。按照国税公告【2019年】
第2号的规定,小型微利企业的认定标准,即小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。
小型微利企业的税收优惠政策,即
对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;
对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
比如,某企业年度实际应纳税所得额为200万元,且企业符合小型微利企业的认定条件,可以享受企业所得税税收优惠政策。计算企业年度应缴纳的企业所得税。
企业实际应纳所得税额=100万元*12.5%*20%+(200万元-100万元)*50%*20%=12.5万元。
小型微利企业享受的企业所得税税收优惠金额为=200万元*25%-12.5万元=37.5万元。
在此需要强调的是,尽管小型微利企业可以享受企业所得税的优惠政策,但需要企业能够核算企业的经营成果,尤其是企业税前列支的成本费用,需要提供成本费用发生的有效凭证,也就是取得发票,否则不能真实计算企业的会计利润,还不可以税前列支。
总之,小规模纳税人季度收入超过30万元至45万元的部分,按照现行的增值税优惠政策,是不需要缴纳增值税的,超过45万元部分的季度应税销售额则需要缴纳增值税。增值税小规模纳税人如果满足企业所得税小型微利企业的认证条件,可以享受企业所得税税收优惠,并足额缴纳企业所得税。
2021年11月13日
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普票季度超过30万都交税吗
答：法律客观：《关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》一、小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元，下同）的，免征增值税。小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额超过10万元，但扣除本期发生的销售不...
小规模季度不超过多少不用交税
答：1、增值税小规模纳税人和营业税纳税人，月销售额或营业额不超过3万元 (含3万元，下同)的，按照上述文件规定免征增值税或营业税。其中，以1个季度为纳税期限的增值税小规模纳税人和营业税纳税人，季度销售额或营业额不超过9万元的，按照上述文件规定免征增值税或营业税。2、增值税小规模纳税人兼营营业...
...是按季度报税的,季度不超过9万不需要交税,那有一个月超三万要交税...
答：个体工商户按季度申报增值税，通常情况下，季度销售额不超过9万元可以享受免税政策。如果某个月份的销售额超过了3万元，但整个季度的总销售额仍在9万元以下，那么该季度仍然不需要交税。然而，如果个体工商户在一个月内的销售额超过了3万元，且整个季度的销售额也超过了9万元，那么就需要按照规定缴纳税款...
小规模季度普票超三十万,怎样交税?
答：当前针对小规模纳税人月销售总额10万元以下(含本数)的，免交增值税，且查账征收的小规模纳税人按季度申报进行纳税，季度开票不超过30万的免交增值税；超过30万的全额征税。个体户生产经营所得，年应纳税所得额超过10万元部分，按照35%征收个人所得税。其中应纳税所得额=全年收入总额-成本、费用以及损失...
便利店营业额多少要交税
答：10万元。根据查询国家税务局官网显示，便利店的月销售额超过10万元或季度销售额超过30万元需要缴纳增值税及附加税费，这些销售额门槛是为了保护小规模商家，防止其因税收负担过大而面临经营困难。
2022年小规模纳税人季度超过45万怎么交税
答：超过免税额度，全额纳税，按照3%税率缴纳。小微企业10万以内免税，超过10万就全额纳税，也就是说要么不交增值税，要么至少也得交3000元增值税，
小规模个体户开发票季度二八70万交税吗
答：小规模个体户开发票季度二八70万交税。根据相关资料查询，小规模纳税人，开具普通发票季度销售额不超过30万，不需要缴纳增值税，专用发票加普通发票销售额不超过30万，但如果实际销售超过十万限额，那么需要足额缴纳个税和增值税的。
11月的小规模纳税人四季度开30万要交税吗?
答：当前针对小规模纳税人月销售总额10万元以下(含本数)的，免交增值税，且查账征收的小规模纳税人按季度申报进行纳税，季度开票不超过30万的免交增值税；超过30万的全额征税。个体户生产经营所得，年应纳税所得额超过10万元部分，按照35%征收个人所得税。其中应纳税所得额=全年收入总额-成本、费用以及损失...
小规模纳税人月销售额超过10万怎么交税
答：小规模纳税人当月开具发票金额超过10万缴纳税款具体如下：1、按月纳税的小规模纳税人，如果月销售额超过10万元，需要就销售额全额计算缴纳增值税；2、如果是按月纳税的小规模纳税人，那么月销售额超过10万元的当月是无法享受免税的；如果是按季纳税的小规模纳税人，那么季度中某一个月销售额超过10万元，但...
你好,小规模公司收入多少要交税
答：1、小规模纳税人增值税申报改为季度申报，按季度开票金额计算，按开票金额1.03，计算出不含税收入。不含税收入不大于90000的免征增值税。印花税不免。随增值税缴纳的附加税费都免。水利建设资金能否免，得按地税税局的要求申报。 2、小规模纳税人一般只能开具普通发票，不可以开具增值税专用发票。但...
