财务风险评价方法有哪些 财务风险度量方法有哪些

财务风险评价的方法

　　1、单变量判定模型。这种方法用单一的财务比率来评价企业财务风险，依据是：企业出现财务困境时，其财务比率和正常企业的财务比率有显著差别。一般认为，比较重要的财务比率是：现金流量／负债总额、资产收益率、资产负债率。

　　单变量模型将财务指标用于风险评价是一大进步，指标单一，简单易行，但是不可避免会出现评价的片面性。这种方法在人们开始认识财务风险时采用，但随着经营环境的日益复杂、多变，单一的指标已不能全面反映企业的综合财务状况。

　　2、多元线性评价模型。它的形式是：Z＝1.2x1＋1.4x2＋3.3x3＋0.6x4＋0.999x5.Z：判别函数值；x1：营运资金／资产总额； x2：留存收益／资产总额；x3：息税前利润／资产总额；x4：普通股和优先股市场价值总额／负债账面价值总额；x5：销售收入／资产总额。Z值应在1.81～ 2.99之间，Z＝2.675时居中。Z＞2。675时，企业财务状况良好；Z＜1.81时，企业存在很大的破产风险；Z值处于1.81～ 2.99之间，称为“灰色地带”，这个区间的企业财务极不稳定。

　　多元线性模型在单一式的基础上趋向综合，且把财务风险概括在某一范围内，这是它的突破，但仍没有考虑企业的成长能力，同时它的假设条件是变量服从多元正态分布，没有解决变量之间的相关性问题。这种方法在现实中比较常见。

　　3、综合评价法。这种方法认为，企业财务风险评价的内容主要是盈利能力，其次是偿债能力，此外还有成长能力，它们之间大致按5∶3∶2来分配。盈利能力的 主要指标是资产净利率、销售净利率、净值报酬率，按2∶2∶1安排分值；偿债能力有4个常用指标：自有资金比率、流动比率、应收账款周转率、存货周转率， 分值比为1；成长能力有3个指标：销售增长率、净利增长率、人均净利增长率，分值比为1，总分为100分。

　　这里的关键是确定标准评分值和标准比率，需要经过长时间实践，主观性比较强。这种方法以及下面的概率模型在应用中很普遍。

　　4、概率模型。二元Logistic概率函数又称增长函数，其形式为：

　　P是二元Logistic函数的计算结果，a是常数项，bi是斜率，xi是自变量，将上式变形：

　　计算的结果P是事件发生的概率，所以将回归因变量的值域定义在（0，1）上。

　　5、神经网络分析模型。上面的财务风险评价方法是静态的，神经网络分析模型实现了企业财务风险的动态评价。20世纪90年代，Fletcher，Goss 和Altman等国外研究者将神经网络分析应用于财务预警模型。它由一个输入层、若干中间层和一个输出层构成；它不需要主观定性地判断企业财务风险状态， 但是比较复杂，技术要求高，工作随机性强，所以在应用中易受到限制。

财务风险的评估方法或者财务风险的评估标准是什么？~

　　风险评估包括风险识别、风险分析和风险评价三个过程。ISO-31010“风险管理-风险评估技术”中列出了系列风险识别、分析和评价的方法，这些方法多数是一些通用型的或者更多是侧重于操作通用型的风险评估方法，然而就财务层面的风险评估，尚需要采用更适于财务风险评估特点的方法。
　　实施财务风险分析，首先是要界定什麽是风险的判断标准或指标，一般来讲运用企业过去的经验和行业平均值作为界定企业风险高低的标准；二是要选用适当的方法实施风险分析。一般常以非统计方法或统计方法，或以定性分析或定量分析，从而划分风险分析方法的大类别。例如情景分析法或敏感度分析法为非统计方式的风险分析法，VaR或信用风险度量模型等则是利用建立统计模型的定量的衡量风险的方法。然而，无论使用何种风险分析方法，其最终风险分析结果应以能够最为精确的（尽量精确的）或最为可信的（尽量可信的）描述风险的影响程度和风险发生频度特征为较佳，或者说某一种分析法能为某种风险给出精确的分析以及确切的描述，则这一方法方称之为“较佳方法。”以下列出用于财务风险分析的一些常用方法。
　　⑴ 菜单分析法（Menu Analysis）：将企业在生产经营过程中可能面临的各种风险以“菜单”的形式详细列举出来，以便可以清楚地知道将会遇到些什么风险。
　　⑵ 头脑风暴法（Brainstorming）：由风险分析专家、风险管理者、专业人员和其他专
　　家组成小组，集思广益，讨论可能的风险及其预案。
　　⑶ 财务报表法：
　　① 自报表识别财务风险。根据企业的资产负债表、损益表和现金流动表等财务资料，对其可能存在的各种风险进行分析和识别② 自报表分析财务风险（报表分析法）: 根据一定标准, 通过企业各类报表资料对其财务风险进行搜索、寻找、辨别的分析方法。具有操作简便、易行、可靠性强等特点。
　　⑷ 指标分析法：根据企业财务核算、统计核算、业务核算资料和其他方面（如企业信息情报部门收集的、市场调查获取的、从有关政府主管部门得到的）提供的数据， 对企业财务风险的相关指标数值进行计算、对比和分析， 并从分析的结果中寻找、识别和发现财务风险。
　　⑸ 专家意见法：企业组织相关领域的专家，利用专家的经验、知识和能力，根据预测对象的外界环境，通过直观的归纳，找出预测对象运动、变化、发展的规律，从而进行风险识别和分析判断的方法，又名定性分析法和经验分析法。
　　⑹ 德尔斐法: 是一种反馈匿名函询法，它对所要预测的问题征得专家意见之后，进行整理、归纳、统计，再匿名反馈给各专家，再次征求意见，再集中，再反馈，直至得到稳定的意见。
　　⑺ 情景分析法：通过利用数字、图表、曲线等，对企业未来的状态进行描绘，从而识别引起风险的关键因素及其影响程度的风险识别方法。
　　⑻ “A计分”法：首先试图将与企业风险有关的各种现象或标志性因素列出，然后依据它们对企业经营失败的影响大小进行赋值，最后将一个企业的所得数值或记分加起来，从而得出该企业的确切风险程度。
　　⑼ “Z积分”法：是一种综合评价企业风险的方法。首先挑选出一组决定企业风险大小的最重要的财务和非财务的数据比率，然后根据这些数据比率在预先显示或预测企业经营失败方面的作用大小给予不同的加权，最后将这些加权数值进行加总，从而得到一个企业的综合风险分数值，将其与临界值对比就可知企业风险的危急程度。
　　⑽ VaR模型：测量因各种市场变量（如利率、汇率等）的波动对企业整体经营所造成的风险。测算出的VaR值有两个对应的参数：N （预测未来的天数，比如1天或是10天）和可信度（比如可信度=99%）。明确VaR值的经济含义，比如VaR（N=1，可信度=99%）=100万，其含义为：如果未来的一天对企业而言是“糟糕”的一天，我们有99%的信心认为，企业因市场风险而遭受的损失不会超过100万元，这样的损失在100天中只会发生一次。
　　⑾其他方法
　　— 敏感性分析：衡量因输入变量的变化或变量相关程度改变对于企业财务风险管理模型造成的影响程度。
　　— 相关联系法： 以财务风险项目的关联程度为依据, 对有关理财活动方面的要素进行递进、推导分析, 从中查找可能存在的财务风险的技术方法。
　　— 保险咨询法： 企业委托保险公司或其他保险咨询服务组织， 对自身财产的潜在风险以及由于风险事件的发生可能导致的损失结果和对企业经营活动和理财的影响程度进行识别，逐项列出风险项目和内容， 以提示企业管理者警惕的风险识别方法。
　　— 损失清单法： 对企业生产经营管理各部位所面临的财务风险及其可能造成的损失进行列举排队的一种方法。
　　— 分组分析法： 按一定标志将企业系统划分为若干类别和方面， 由此做出财务风险识别的方法。
　　— 风险臆想法： 指利用集体的、奔放的、自由的并带有创造性思维方式， 对企业风险进行识别分析的方法。

风险评价方法主要有
答：定性分析、定量分析、风险矩阵、事故树分析、失效模式与影响分析、敏感性分析、蒙特卡罗模拟。1、定性分析：通过直观判断、经验和专家意见等方式，对风险进行描述和分类。这种方法快速简便，但主观性较强。2、定量分析：采用数学模型和统计分析来评估风险的可能性和影响程度。它可以提供更具体的风险数值。3、...

风险评估的常用评估方法有哪些
答：4. 综合评定法：将各类数据或信息综合比较分析，全面评价员工工作表现和绩效。此方法更客观全面，但操作可能复杂，需审慎考虑。主观评价法概述：1. 主观评价法涉及专家对风险逐一打分，管理人员计算风险等级，与评价标准比较，以确定风险水平。2. 主观评分依赖风险管理专家、技术专家或经验丰富的管理人员的...

风险评估的五大方法?
答：缺点：易受分析人员主观因素影响。另外，预先危险性分析一般都是概略性分析，只能提供初步信息，且精准程度不高，复杂或高风险系统需在此基础上，借助其他方法再做进一步分析。PHA只能提供初步信息，不够全面，也无法提供有关风险及其最佳风险预防措施方面的详细信息。应用范围：预先危险性分析一般用于项目评价...

风险评估的方法主要有
答：四、分析性复核法 分析性复核法是注册会计师对被审计单位主要比率或趋势进行分析，包括调查异常变动以及这些重要比率或趋势与预期数额和相关信息的差异，以推测会计报表是否存在重要错报或漏报可能性。常用的方法有比较分析法、比率分析法、趋势分析法三种。五、定性风险评价法 定性风险评价法是指那些通过观察...

风险评价的方法有哪三类
答：樱慧指对可能导致风险发生的因素进行评价分析，确定风险发生概率大小的风险评估方法。5. 内部控制评价法：通过对被审计单位内部控制结构的评价来确定审计风险，主要在控态风险的评估中使用。6. 分析性复核法：注册会计师对被审计单位主要比率或趋势进行分析，推测会计报表是否存在重要错报或漏报可能性。

风险评价方法有三种
答：风险评估方法有三种以上，常用的有五种，如下：1.成本效益分析方法：分析风险发生后采取相关措施的成本和效果；2.权衡分析方法:比较每个风险的后果，分析风险的影响；3.风险效益分析方法:采取一定措施后，需要承担哪些风险才能生效；4.统计评价方法:分析评估已发生风险记录的数据；5.综合分析法以统计的方式...

风险评价方法主要有哪些
答：风险评价方法主要包括以下几种。风险矩阵分析法：通过事故发生的可能性和后果严重性的结合来评估风险值，公式为R=L×S，其中R代表风险值，L代表事故发生的可能性，S代表事故后果的严重性。作业条件危险性分析法（LEC）：考虑事故发生的可能性（L）、人员暴露于危险环境中的频繁程度（E）和一旦发生事故...

风险评估的方法有哪些?
答：4. 定性风险评价法 定性风险评价法通过观察、调查和分析，以及利用注册会计师的经验、专业标准和判断来对审计风险进行定性评估。这种方法简单有效，适用于评估各种审计风险，主要方法包括观察法、调查了解法、逻辑分析法和类似估计法。5. 风险率风险评价法 这是定量风险评价法的一种，其核心思想是计算风险率...

风险评估方法主要有哪几种
答：2. 风险因素分析法：此方法通过评价分析可能导致风险发生的因素，来确定风险发生的大小。其思路包括调查风险源、识别风险转化条件、确定这些条件是否具备，以及估计风险的后果。3. 单变量判定模型：这种模型将财务指标用于风险评价，简便易行，但可能出现评价的片面性。随着经营环境变得复杂，单一指标已不能...

财务风险评价方法有哪些
答：财务风险评价的方法 1、单变量判定模型。这种方法用单一的财务比率来评价企业财务风险，依据是：企业出现财务困境时，其财务比率和正常企业的财务比率有显著差别。一般认为，比较重要的财务比率是：现金流量／负债总额、资产收益率、资产负债率。单变量模型将财务指标用于风险评价是一大进步，指标单一，简单易行...