营改增后，费用报销有这些特殊规定，你都知道吗? 营改增后财务报销应注意的几个问题
企业接待小明来考察，发生招待费1000元，其中的税金可以抵扣吗?
招待费，当然不可以抵扣呀!即便开了专票也不行。并且招待费超额部分需缴纳25%的所得税，合理使用呦!
差旅费
我之后要出差一周，营改增后，我需要注意些什么呢?
出差会发生的费用是，餐费、住宿费、交通费，其中只有住宿费可以凭专票抵扣呦!
会议费
企业近期要开业务推动会，我负责会议组织，共发生会议费4000元，其中餐饮费2000元，都能抵扣吧?
会议费中的场租费、会务费可以抵扣，但是餐饮费是不可以抵扣的噢!
福利费
企业让我来负责采购节日物资，我买了好多礼品和食品，还开了专票呢!
作为福利费购买的物品是不可以抵扣税金的，想要节约成本，就要在相同质量的情况下，选择最便宜的啦!
办公用品
购买办公用品，供应商C开专票，价格1170元，供应商B，开普票也是1170元。
办公用品专票是可以抵扣的，供应商B不能抵扣还那么高价格，当然选择供应商C啊。
营改增前，未处理的报销
我今年还有些费用没报销，营改增后还能报销吗?
能啊，但是6月30日前要报销完毕呦。5月1日后，发生费用支出尽可能的索取专票!
集中采购，开票注意事项
公司需集中采购一批商品，要注意一些什么?
合同中注明价格是否包含税金，约定什么类型的发票，取得发票时也要注意发票内容是否与合同一致。
开票、报销
从供应商处获得发票后，应注意些什么呢?
取得发票时，要仔细核对发票联和抵扣联是否齐全;开票信息是否齐全、准确无误;字迹是否清晰;是否有压线、错格;发票联和抵扣联是否加盖发票专用章，不要忘记了哦。另外，专票管理要求严格，必须自开具之日起180天内认证通过方可抵扣进项税，而且，报销时需同时持发票联和抵扣联才可以哦。
发票认证抵扣的特殊规定，你都整明白了吗~
根据《关于纳税人认定或登记为一般纳税人前进项税额抵扣问题的公告》（国家税务总局公告2015年第59号）第一条规定：“纳税人自办理税务登记至认定或登记为一般纳税人期间，未取得生产经营收入，未按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税的，其在此期间取得的增值税扣税凭证，可以在认定或登记为一般纳税人后抵扣进项税额。”
三、一般纳税人企业取得的增值税专用发票都要认证吗?
根据规定，红字增值税专用发票不需要认证。纳税人初次购买增值税税控设备，根据政策可以全额抵减应纳税额，因此也不需要进行认证。
同时，一般纳税人取得的用于免税事项、简易征收事项和集体福利、个人消费等事项的进项，即使取得了增值税专用发票，也不得抵扣。具体有关不得抵扣的进项税额，可参考财税〔2016〕36号文附件一第二十七条。因此，不得抵扣进项税额的增值税专用发票经认证后作进项税额转出操作。另外，需要特别提醒的是，由于不动产使用寿命较长，纳税人在使用过程中，购买初期可能用于非应税项目不得抵扣进项，而以后有可能转为用于应税项目。根据最新税法规定，在转为应税项目时，不动产可计算抵扣相应的进项税额。而计算抵扣的基础，是购买不动产时已经认证了相应的增值税专用发票，然后进项转出的进项税额。
（一）专票VS普票
营改增后，酒店住宿提供发票有“增值税专用发票”(以下简称“专票”)和“增值税普通发票”(以下简称“普票”)两种，消费者可以根据需要选择。 酒店一般同时提供住宿服务、餐饮服务、娱乐服务。这三类服务营改增后税率虽一样，但餐饮服务、娱乐服务未纳入抵扣范围，开不了增值税专票。而住宿服务能开增值税专票。因此，酒店在给客户开发票时，需要区分服务项开专票与普票。 专票开住宿，普票开娱乐餐饮。比如，某公司李先生公派出差，住宿支出742元，取得增值税专用发票注明销售额700元，增值税额42元。李先生所在的公司可以抵扣增值税进项税额42元;餐饮支出300元，只能取得普通发票，不能用于抵扣增值税。乘坐高铁支出车票款200元，同样不能用于抵扣增值税。
（二）如何开票？
对于小规模纳税人企业的员工出差，可以要求酒店只开一张增值税普票。因为它们不涉及增值税抵扣的问题。不需要抵扣的小规模纳税人或者机关、事业单位人员出差，开具“普票”就可以按照财务规定正常报销了。
如果所在公司是一般纳税人，公派出差的住宿费可索取增值税专用发票，用于抵扣进项税额，为公司节约税收成本。此外，开具“专票”的酒店客人所在企业也应该是一般纳税人，这样，开具的“专票”才能进入抵扣链条环节。（只有是一般纳税人的酒店才能开具“专票”） 。 在开具专票时，住宿客人应向酒店提供自己企业的企业名称和纳税识别号。同理，其他需要开具“专票”的企业都需要提供纳税识别号，只有号码对应，才能顺利抵扣。
（三）报销须知
（一）可/不可报销项目
1、差旅费①住宿服务按现有的规定是可以给客户提供增值税专用发票的；②餐饮服务和娱乐服务营改增已经明确了，不能开具增值税专用发票酒店帮顾客洗衣服是否能开具增值税专票，目前未明确规定。
2、会议费会议费可以抵扣，但是发票上面有餐费字样的部分，是不可以抵扣的！
3、任何场景下涉及的餐费／娱乐费不能抵扣（招待／会议／出差产生），开普通发票即可；
4、福利费的所有支出均不能抵扣，开普通发票即可。
国家差旅费报销规定
答：(2)交通费：省部级才能坐头等舱，市内交通每天80元包干。(3)伙食费：每天补助100元，不能吃鱼翅燕窝等高档菜。伙食标准，各地财政部门根据当地经济社会发展水平、市场价格、消费水平等因素自主规定。我们梳理各地标准可以发现，除出差到西藏、青海和新疆定为120元每天之外，其他各地标准大多为100元。《...
普通发票,费用报销?
答：首先解释下这笔业务，该供应商不是直接为你公司提供运输服务（税率为11%），而是联系其他的运输单位为你们运输，该项业务叫做代理运输。所以该供应商所提供的实际是辅助运输服务，在营改增后该业务的税率为6%，如果该供应商有这个营业资质以及本身是一般纳税人的话是可以开出6%的专用发票的。但是从你们...
"营改增"员工报销有哪些变化,如何操作
答：芝麻将 日报作者 知道之星 机构合作 开放平台 品牌合作 知道福利 财富商城 特色 经验 宝宝知道 作业帮 手机版 我的知道 "营改增"员工报销有哪些变化,如何操作 搜索资料 我来答 分享 微信扫一扫 新浪微博 QQ空间 举报 浏览11 次 本地图片 图片链接 提交回答 匿名 回答自动保存中为...
营改增后,出差住酒店怎样开票才容易报销
答：若是一般纳税人，那么 借：管理费用 370 应交税费-应交增值税-进项税额 30 贷：银行存款 400
差旅费报销规定
答：（5）符合乘坐飞机条件的出差人员改乘火车的，连续乘车超过12小时（含12小时）的，每满12小时，加发50元伙食补助。3、差旅费报销的其他规定 （1）随同公司领导出差，乘坐交通工具和住宿与领导分不开的人员，按特殊情况处理。（2）出差人员到达目的地至住地往返可乘出租车，凭据按实报销。（3）自带交通...
会计人员在报销时都有哪些规范
答：会计人员切勿为公司找发票平账。很多公司因种种原因会计账面留有大量的“其他应收款”，这些名义上的资产实质是没有取得发票的费用。如果会计人员想把公司的账做实，应要求借款人尽快拿票报销;借款人离职且无接替人的，按规定计提坏账准备即可，没有必要且不应该越俎代庖自己去搞发票平账。四、怎么管好...
增值税发票报销有时间限制吗?
答：发票报销有期限限制。一般企业，当年的发票要当年报销，跨年的不给报销。这是因为企业所得税是按年汇算清缴的，也是企业年终决算的需要。上市公司执行的是三个月内必须报销。另外，专票必须在开票后180天内认证，这也限制专票的报销入账时间。（一）采用预收货款、托收承付、委托银行收款结算方式的，为货物...
2013年新试点地区营改增后旧的打的票、汽车票还能用于费用报销么?
答：当然可以，但这些票据都要是营改增之前开具的...
营改增后,地方税发票还能报销吗
答：根据全面实施营改增文件规定，原地税监制的发 票只有三个月的过渡期，过了过渡期之后就不能再使用。至于报销通常是在2016年度内可以的，到了17年就不能报销了。
2013年新试点地区营改增后旧的打的票、汽车票还能用于费用报销么?
答：8月1日后收到的旧版发票将无法报销，单位也不能作为购销凭证入账。从以上税务局的提醒来看，自2013年8月1日起，营改增企业的地税旧发票不可以在作为报销凭证来使用了。---不惧恶意采纳刷分坚持追求真理真知
