银行从业2017公司信贷辅导讲义之季节性销售增长
许多企业经营具有季节性特点，销售会在特定时期出现季节性增长。例如，假期销售旺季来临之前，玩具制造商和出口企业将达到销售高峰;建筑供应商会在春、夏季达到销售高峰，此时建筑公司通常会为下一阶段的建筑工程购买存货。
具有季节性销售特点的公司将经历存货和应收账款等资产的季节性增长，存货增长通常会出现在销售旺季期间或之前，而应收账款增加则主要是由销售增长引起的。在季节性增长之后，这些资产会随着销售旺季的结束而减少，同时销售量也逐渐降低，公司经营将进入低谷时期。
因为商业信用的存在，购买存货可以延迟付款，在资产负债表上表现为应付账款;公司日常经营活动将产生应计费用，金额相对不是很大。一般而言，销售收入和资产的季节性波动会导致应付账款与应计费用两类负债的季节性波动。
存货和应收账款等资产的季节性增加需要现金去满足其增长的需要。以下是季节性资产增加的三个主要融资渠道:
(1)季节性负债增加:应付账款和应计费用;
(2)内部融资，来自公司内部的现金和有价证券;
(3)银行贷款。
通常情况下，季节性负债增加并不能满足季节性资产增长所产生的资金需求。在销售高峰期，应收账款和存货增长的速度往往要高于应付账款和应计费用增长的速度。当季节性资产数量超过季节性负债时，超出的部分需要通过公司内部融资或者银行贷款来补充，这部分融资称做营运资本投资。公司一般会尽可能用内部资金来满足营运资本投资，如果内部融资无法满足全部融资需求，公司就会向银行申请短期贷款。银行贷款的还款来源主要是季节性资产减少所释放出的现金。
总之，通过对现金流的预测以及月度或季度的营运资本投资、销售和现金水平等的分析，银行可以获得如下信息:
(1)决定季节性销售模式是否创造季节性借款需求，即公司是否具有季节性销售模式，如果有的话，季节性销售模式是否足以使公司产生季节性借款需求;
(2)评估营运资本投资需求的时间和金额;
(3)决定合适的季节性贷款结构及偿还时间表。
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银行从业2017公司信贷辅导讲义之季节性销售增长
答：(1)季节性负债增加:应付账款和应计费用;(2)内部融资，来自公司内部的现金和有价证券;(3)银行贷款。通常情况下，季节性负债增加并不能满足季节性资产增长所产生的资金需求。在销售高峰期，应收账款和存货增长的速度往往要高于应付账款和应计费用增长的速度。当季节性资产数量超过季节性负债时，超出的部...
银行专业资格2017公司信贷知识点精讲:营销策略
答：②产品开发的方法。银行应根据新产品的内容和特点，从本银行和目标市场出发，选择和确定适当的开发方法。由于新产品的内容、形式具有复杂性、多样性，所以产品开发的方法也多种多样，可归纳为三种：一是仿效法。这是指以原有某信贷产品为模式，并结合本行以及目标市场的实际情况和条件，实行必要的调整、修...
银行专业资格2017公司信贷知识点精讲:营销策略
答：③登门拜访营销。银行在面对一些重要的大客户时，通常采取登门拜访的营销方式，由客户经理登门拜访，了解客户需求，向客户推销合适的产品。(3)公司信贷营销渠道策略 公司信贷营销渠道策略主要包括以下四种：①直接营销渠道策略和间接营销渠道策略;②单渠道策略和多渠道策略;③结合产品生命周期的营销渠道策略;④...
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银行从业2017公司信贷难点之贷款风险分类
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2017银行从业公司信贷知识点:贷款质押分析
答：银行专业资格栏目我们精心为广大考生准备了“2017银行从业公司信贷知识点：贷款质押分析”，各位同学赶快学起来吧，做好万全准备，祝各位同学考试顺利通过。贷款质押分析 质押是贷款担保方式之一，它是债权人所享有的通过占有由债务人或第三人移交的质物而使其债权优先受偿的权利。7.3.1 质押与抵押的区别...
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2017年银行资格公司信贷常考要点:客户分析
答：1.客户历史分析 (1)成立动机。(2)经营范围。(3)名称变更。(4)以往重组情况。2.法人治理结构分析 (1)上市客户。①股权结构不合理。②关键人控制。③信息披露的实际质量难以保证。(2)国有独资客户。①所有者缺位。②行政干预。(3)民营客户。3.股东背景 ①家庭背景。②外资背景。③政府背景。④上市...
2017年银行从业资格考试辅导之贷款风险分类
答：1.贷款分类的含义 贷款分类是银行信贷管理的重要组成部分，是指商业银行按照风险程度将贷款划分为不同的档次的过程，其实质是判断债务人及时足额偿还贷款本息的可能性。2.贷款分类标准 根据中国银监会2007年发布的《关于印发<贷款风险分类指引)的通知》，商业银行可按贷款风险程度的高低至少将银行贷款划分为...
