餐饮普通发票开出之后的记账凭证怎么做 餐饮会计怎么做账
小规模纳税人，
借：银行存款/现金等
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税
一般纳税人，
借：银行存款/现金等
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）
开出增值税普通发票如何做账?~
普通发票不能抵税,增值税票可以抵税
收到普通票
借:原材料
贷:银行存款
收到增值票
借:原材料
应交税金-应交增值税(进项)
贷:银行存款
发出普通票和增值票都是要交税的,做帐方法也是一样的
借:银行存款
贷:主营业务收入
应交税金-应交增值税(销项)
餐饮业会计做账流程：
1、如果对方能提供正规发票，菜肉等可直接记入“主营业务成本”。
如果有库房，米油、调料，可先记入“原材料”，领用时记入“主营业务成本”，没有库房，对方也能提供正规发票，也可直接记入“主营业务成本”。 煤气，可记入“营业费用--燃气费”。
2、购入的酒水、饮料，如果有库房，可先记入“库存商品”，等卖出后，结转成本；如果有香烟的销售资格，核算方法同前。如果没有，部分的收入、成本的处理要符合营业执照的经营范围。
3、厨师的工资记入“营业费用--工资”，不能记入成本。服务人员的工资也可记入“营业费用--工资”，其他管理人员，记入“管理费用--工资”。 一般情况，工资要先计提。
4.装修费记入“长期待摊费用”，摊销年限，参考租凭合同年限。
5.入库时，分录：
借：主营业务成本/原材料/库存商品
贷：应付帐款--**公司
扩展资料：
会计分录格式
第一：应是先借后贷，借贷分行，借方在上，贷方在下；
第二：贷方记账符号、账户、金额都要比借方退后一格，表明借方在左，贷方在右。
会计分录的种类包括简单分录和复合分录两种，其中简单分录即一借一贷的分录；复合分录则是一借多贷分录、多借一贷以及多借多贷分录。
需要指出的是，为了保持账户对应关系的清楚，一般不宜把不同经济业务合并在一起，编制多借多贷的会计分录。但在某些特殊情况下为了反映经济业务的全貌，也可以编制多借多贷的会计分录。
方法
初学者在编制会计分录时，可以按以下步骤进行：
第一：涉及的账户，分析经济业务涉及到哪些账户发生变化；
第二：账户的性质，分析涉及的这些账户的性质，即它们各属于什么会计要素，位于会计等式的左边还是右边；
第三：增减变化情况，分析确定这些账户是增加了还是减少了，增减金额是多少；
第四：记账方向，根据账户的性质及其增减变化情况，确定分别记入账户的借方或贷方；
第五：根据会计分录的格式要求，编制完整的会计分录。
参考资料：百度百科：会计分录
当月开出发票,也收到付款,怎么做记帐凭证?
答：收到款的 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）未收款的 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
开了发票后,已收到钱,怎么做会计分录
答：复合分录亦称“多项分录”。是指以一个账户的借方与几个账户的贷方，或者以一个账户的贷方与几个账户的借方相对应的会计分录。（1）取得增值税普通发票会计处理：借：相关成本或费用科目（如管理费用）。贷：银行存款（或应付账款）。（2）开具增值税普通发票会计处理：借：银行存款（或应收账款）。贷...
一般纳税人收到普通增值税发票如何做分录
答：一般纳税人收到普通增值税发票做分录的具体方法如下：1、如果是销售方开具的增值税普通发票的会计分录为借-应收账款，贷-主营业务收入，应交税费/应交增值税/应交销项税；2、如果是购货方收到增值税普通发票的会计分录为借-原村料/库存商品，贷-应付账款。增值税专用发票是由国家税务总局监制设计印...
增值税普通发票开的发票怎么入账
答：审核无误后，编制记账凭证。2.根据记账凭证登记各种明细分类账。3.月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账。4.结账、对账。做到账证相符、账账相符、账实相符。账务处理程序设计原则： 1、 账务处理原则要与本单位的业务性质、规模大小、...
销售出商品已开发票未收款记账凭证怎么做
答：朋友销售出商品已开发票未收款记账凭证应该这么做：借：应收款（购商品单位） 贷：销售
公司开出去一张发票,要怎么记账啊?发票的记账联要撕下来作为原始凭证吗...
答：发票的记账联要撕下来作为原始凭证的,请粘贴在您的凭证后面.分录如下:1 如果收到存款 借:银行存款 贷:营业收入 应交税费-应交增值税(进项税额)2 未收到款项 借:应收账款 贷方同上
普通发票的销售方记账凭证发给了对方怎么办?
答：您好！如果能取回来最好；如果取不回来也没关系，复印留底联，写个说明放在后面，作为入账依据就可以了。希望对您有所帮助！
普通发票怎样记帐?税款应计入哪个会计科目?
答：普通发票的开出需要缴纳税款 收到普通发票则不可以抵扣税款 所以，开具发票时：借：应收账款（或银行存款或相关科目）贷：营业收入（或主营业务收入）应交税金-应缴增值税-销项税额 收到普通发票时：借：原材料（或管理费用、或销售费用或相关科目）贷：应付账款（或银行存款或现金或相关科目）...
增值税普通发票怎么做记账凭证
答：法律主观：增值税普通发票可以线上开具，点击发票管理，填写购买方的姓名，选择含税或者是不含税。对于自然人只能开具普通发票，不用开具专用发票。禁止私自印制、伪造、变造发票。法律客观：《增值税暂行条例实施细则》第五条 一项销售行为如果既涉及货物又涉及非增值税应税劳务，为混合销售行为。除本细则...
普通发票税点是卖家负责的,买家的记账凭证怎么做
答：普通发票税点是卖家负责的,买家的记账凭证按照价税合计入账:借:原材料等(价税合计金额)贷:银行存款/库存现金。
