商业银行内部控制的原则及构成因素

商业银行内部控制的原则

商业银行内部控制应遵循如下原则：

(1)全面原则，即内部控制应当渗透到商业银行的各项业务历程和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位，并由全体人员参与，任何决策或操作均应当有案可查。

(2)审慎原则，即内部控制应当以防范危机、审慎经营为出发点，商业银行的经营管理，尤其是设立新的机构或开办新的业务，均应当体现“内控优先”的要求。

(3)有效原则，即内部控制应当具备高度的权威性，任何人不得拥有不受内部控制约束的权力，内部控制存在的问题应当能够得到及时反馈和纠正。

(4)独立原则，即内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门，并有直接向董事会、监事会和高级经营管理层报告的渠道。

商业银行内部控制的构成因素

商业银行内部控制由以下五方面因素构成：

(1)内部控制环境。银行应建立完善的企业治理组织架构，分权制衡；银行应制定明确的内部控制政策，规范内部控制的原则和基本要求；应建立分工合理、职责明确、报告关系清晰的组织结构，明确所有与危机和内部控制有关的部门、岗位、人员的职责和权限。

(2)危机识别与评估。银行应建立和保持书面程序，以持续对各类危机实行有效的识别与评估。

(3)内部控制措施。银行应对其业务和经营管理行为采取控制措施；应考虑计算机系统环境下的业务运行特征，建立信息安全经营管理体系；应建立并保持预案和程序，以识别可能发生的意外事件或紧急状况。

(4)信息交流与反馈。银行应建立并保持信息交流与沟通的程序，应建立并保持必要的内部控制体系文件。

(5)监督评价与纠正。银行应对内部控制绩效实行持续监测，对内部控制体系实施评价，董事会应采取措施保证定期对内部控制状况实行评审，并根据评价结果实行持续改进。

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商业银行内部控制的原则及构成因素
答：(1)全面原则，即内部控制应当渗透到商业银行的各项业务历程和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位，并由全体人员参与，任何决策或操作均应当有案可查。(2)审慎原则，即内部控制应当以防范危机、审慎经营为出发点，商业银行的经营管理，尤其是设立新的机构或开办新的业务，均应当体现“内控优先”的要求。(3...

商业银行内部控制应当遵循的基本原则是( )。
答：商业银行内部控制应当遵循以下基本原则：①全覆盖原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖各项业务流程和管理活动，覆盖所有的部门、岗位和人员。②制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督的机制。③审慎性原则。内部控制应当坚持风险为本、审...

商业银行的内部控制必须遵循( )的原则。
答：商业银行的内部控制必须遵循全面、审慎、有效、独立的原则。故选D。

根据我国《商业银行内部控制指引》,商业银行内部控制应当遵循的基本原则...
答：本题考查商业银行内部控制应当遵循的基本原则。根据我国《商业银行内部控制指引》，商业银行内部控制应当遵循以下基本原则：(1)全覆盖原则。(2)制衡性原则。(3)审慎性原则。(4)相匹配原则。

商业银行内部控制应当遵循的基本原则
答：商业银行内部控制应当遵循的基本原则全面性、审慎性、有效性、独立性。1、全面性 银行的内部控制不是只针对某一方面进行的，而应当渗透到商业银行的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门、岗位和人员。不能留有死角和空白，要做到无所不控。2、审慎性 内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点，...

我国商业银行内部控制的原则包括( )。
答：【答案】：A、B、C、E 商业银行内部控制应当遵循的基本原则有审慎性原则、相匹配原则、全覆盖原则、制衡性原则。

商业银行内部控制应当遵循的基本原则有( )。
答：【答案】：A、C、D、E 新修订的《商业银行内部控制指引》提出商业银行内部控制应遵循如下四个基本原则：全覆盖原则、制衡性原则、审慎性原则、相匹配原则，去掉了旧版《商业银行内部控制指引》中有效、独立两大原则，新增了制衡性原则和相匹配原则。

根据《商业银行内部控制指引》,商业银行内部控制应当遵循的基本原则是...
答：【答案】：A 【解析】内部控制的基本原则是为实现内部控制目标，在建立和实施内部控制过程中，都应遵循具有普遍性和指导性的要求。根据《商业银行内部控制指引》，银行建立与实施内部控制应当遵循以下四项原则：①全覆盖原则；②制衡性原则；③审慎性原则；④相匹配原则。

商业银行内部控制的5项原则是哪几项?
答：商业银行内部控制应遵循如下原则：\x0d\x0a(1)全面原则，即内部控制应当渗透到商业银行的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位，并由全体人员参与，任何决策或操作均应当有案可查。\x0d\x0a(2)审慎原则，即内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点，商业银行的经营管理，尤其是设立新...

银行存款业务的内部控制要求有哪些?
答：内部控制制度的建立原则：1、内部牵制原则。就是指由一个人从事就会产生差错或舞弊的职务。分离不相容职务，就是对每项经济业务所分成的授权、主办核对、执行和记录等几个步骤，不能同时交由一个人办理，以减少任何人进行并掩饰错误或舞弊活动的机会。2、程式定位原则。这是指根据各部门、各岗位的职能和...