美国股市对于上市公司财务造假是怎样处理的？ 瑞幸咖啡在美股的财务造假是怎么回事？

美国股市对于上市公司造假行为是非常严厉的，处理力度已经完全超出了市场想象之外。根据2002年美国就出台了《萨班斯法案》，该法案规定：对编制违法违规财务报告的刑事责任，最高可处500万美元罚款或者20年监禁。篡改文件的刑事责任，最高可处20年监禁。证券欺诈的刑事责任，最高可处25年监禁。

具体来看美国股市上市出现造假行为得到以下处罚：

（1）造假上市公司将直接破产倒闭；

（2）造假上市公司相关董事直接重金处罚以及刑事责任；

（3）造假上市公司相关联机构，或者个人，同样重金罚款以及刑事；

（4）造假上市公司由于非法获利全部没收，并翻倍处罚；

（5）造假上市公司全额赔偿中小投资的损失；

（6）造假上市公司直接宣布破产，永久性无法再度重新上市。

这些就是美国股市上市公司造假行为的严重后来，这种处罚力度，我敢相信没有哪家上市公司敢去挑战这种处罚。

下面用实际例子来论证美国股市对于上市公司造假行为的处罚情况：

美国股市最典型的造假公司事件就是2001年美国安然公司财务造假曝光，安然公司以及相关联人和机构都已经得到重大的处罚，具体情况如下：

（1）安然公司直接宣告破产倒闭；

（2）安然公司直接在道琼斯指数出名，停止交易，直接被摘牌处理；

（3）安然公司CEO杰弗里·斯基林被判刑24年并罚款4500万美元；

（4）安然公司财务策划者费斯托被判6年徒刑并罚款2380万美元；

（5）安然公司全额赔偿投资者损失高达71.4亿美元；

（6）安然公司的会计事务所安达信因重金被罚，随后宣布破产，从而让会计事务所永久性的退出审计行业；

（7）安然公司的投资银行，美国花旗集团、摩根大通、美洲银行等被判向受害投资者分别赔付20亿美金、22亿美金、6900万美金。

以上这些就是美国股市对于上市公司出现财务造假的处罚以及处理结果；

美国股市是非常成熟的制度，上市公司造假付出的成本太大，宁愿选择退市也不愿意造假，这就是美国股市为什么上市公司质量又保障的真正原因。如果A股能学到美股股市的惩罚制度的话，相信咱们的A股上市公司也有保障，这样才能让股票健康长久的发展。

责令其退市，因为造假这种行为是不能够容忍的，会扰乱股市。

美国的处理方式首先是将相关的人员进行判刑，然后对于该公司罚款，而且这种罚款是世界上最严重的

一般来说先会进行调查取证，然后对于公司进行罚款处理。

美股上市公司主动披露财务造假会有什么后果？~

我们可以用美国近期发生的一起上市公司财务造假的案件，看看同样行为可能面临哪些刑事责任。
1.在2017年初，对赛拉东公司进行审计的会计师事务所发现，该公司2016年度财务数据存在造假。在审计人员对账册中相关交易提出疑问时，该公司首席运营官William Eric Meek、首席财务官Bobby Lee Peavler均予以否认。尽管如此，赛拉东公司仍然成立了调查委员会，对相关交易和财务数据进行调查。经过调查发现，在2016年度该公司所拥有的卡车资产大幅折旧贬值的情况下，首席运营官Meek、首席财务官Peavler以及其他负责人为了使得该公司业绩和财务报表更加靓丽抢眼，参与了一系列虚构交易等财务造假行为，包括利用下属公司将已经贬值的卡车以虚高的开票价格出售给经销商、蓄意安排第三方卡车经销商在2016年9月30日财务季度结束前支付2500万元，并在财务季度结束三天后又将该2500万美元归还给该卡车经销商等。
赛拉东公司首席运营官、首席财务官等公司高管参与的财务造假行为，触犯了一系列美国法律，其中包括：1）虚构交易伪造财务数据，构成证券欺诈行为，触犯美国法典第18章第1348条；2）作为上市证券发行人,明知并蓄意伪造财务账册、报表，触犯美国法典第15章第78m(b)(2)(A)及（b）(5)条。对于这两个条款的违反，均可构成刑事责任，例如对前一条款的违反，行为人的每一项违法行为均可被处以刑事罚金，同时自然人还可被处以25年以下监禁；对于后一条款的违反，自然人的每一违法行为可被处以500万美元罚金，并被处以20年以下监禁，法人的每一违法行为则可被处以2500万美元罚金。
2.美股当中有史以来最大的财务造假案非安然公司造假莫属。安然公司在破产之前曾是世界上最大能源、商品和服务公司之一，名列财富500强第7名，还被连续6年评价为“最具创新精神公司”。
在财务造假的信息被披露后，安然公司的股票暴跌，一天之内股价下跌75%，两天后又进一步缩水到不足鼎盛时期的0.3%，投资者蒙受了巨大的财产损失，整个美股市场信心受挫，美股跌至新低。
而在美国证监会和司法机构进行调查后，决定给予安然公司最严厉的处罚。不仅如此，与安然公司相关的其他机构都受到了灭顶之灾。
安然公司被美国证监会罚款5亿美元，公司股票停止交易，公司破产。包括公司CEO在内的几十人被提起刑事诉讼，而安然公司的投资者通过诉讼获得了71.4亿美元的赔偿金。
而帮助安然公司进行财务造假的会计师事务所则被判处妨碍司法公正，直接宣告破产。包括美洲银行、摩根大通、花旗集团等三大投行被判向安然事件的受害者赔偿共计约50亿美元之多。

浅谈上市公司会计造假问题
答：企业会计造假、会计信息失真,是我国财经领域存在的一个突出问题,尤其是近几年上市公司作假手段多样,主要通过提供虚假报表信息、进行关联交易和虚假上市等手段来进行会计信息造假,骗取股东之间的信任与支持,使自身企业获取不菲收益。这样做不仅严重的破坏了证券市场的正常运营次序,也使会计行业遭遇信誉危机。本文首先从会计造...

我国财务造假原因的独特性
答：上市公司财务造假的行为受到各种各样的利益驱动，这是上市公司财务造假的内在动因。1、申请上市﹑配股及避免股票被摘牌 根据《公司法》等有关法律法规，企业申请上市及配股都有严格的条件限制及较为严厉的政策约束。一些业绩达不到要求的企业，不得不进行财务造假而获得上市资格及配股要求。更严重的是，上市...

财务造假有哪些手段
答：财务造假有呢些手段？1、虚增应收：找一家关联公司，签订一个购买合同，再利用赊销的形式来发一匹货，这样子公司会计科目里就多了一笔应收账款，而应收账款是计入资产和营收，这样一来公司的资产和营收就增加了。要识别这种情况我们可以看上市公司账目上是否有现金收入，一家上市公司没有现金流，很难让...

财务打假:垃圾股将批量退市
答：而且上市公司控股股东、实际控制人、证券中介、直接负责的主管人员及直接责任人(财会人员)都必须承担连带的法律责任,对自然人处罚可高达1000万元, 连带法律责任有效覆盖了“财务造假”链上的每一个环节、每一个责任人,这使得任何财务人员都不敢以自家私产为公司财务造假承担巨额赔偿风险。

德国和美国上市公司财务造假会后受什么处罚?处罚制度有何不同?_百度知...
答：从而在法律层面大大提高了财务欺诈的违法成本。美国还设立了对上市公司欺诈行为的举报奖：举报者可以获得罚款金额10—30%的奖金，2013年有举报者因此而获得了1400万美元的巨奖。严刑峻法才能遏制造假行为，中国股市对造假者“挠痒痒”式的处罚不是对造假者的震慑而是对造假者的纵容。造假恶疾不除，股市难...

如何识别上市公司制造的虚假财务信息?
答：另一方面,看公司是否利用国家会计政策变更的机会,集中处理历史遗留的坏账,造成上市公司业绩的剧烈变化,看是否将超期的应收款不予转销,该提折旧的资产不提折旧等现象。 四、利用关联交易人为调节利润 1.常用手法 当上市公司为维护形象或达到增资配股目的需要增加利润时,往往利用关联交易来虚增利润。其一,关联购销。上市...

财务造假的原因和手段
答：首先，股份公司上市，能增强本公司股票的吸引力，形成稳定的资本来源，在更大的范围内筹措大量资金，因此，促使股票上市便成为公司追逐的目标，对条件不成熟的公司，财务资料做假便成为其首选捷径。还有的企业在改制上市过程中，虽然打着“为公”的旗号，但实质是为个人（主管领导，管理者等）牟取私利，如...

中信国安连续七年财务造假,他们可能会受到怎样的惩罚?
答：一、中信国安造假的目的是什么。造假目的很简单就是为了能够在股市获得利益，对于企业来说，只要能够上市就可以获得融资，同时能够解决债务危机，发行债券，定增，配股都是公司能够在资本市场获得利益的方式。二、中信国安财务报表怎样造假。中信国安造假其实并不复杂，他们财务报告通过虚增收入和少计财务费用达到...

上市公司财务造假是为了什么目的
答：首先，这与会计师自身职业操守和素养有关。从以往的造假事件中不难看出，一些拟上市公司披露的财务数据粉饰痕迹十分明显，但会计师非但没有指正公司造假行为，反而利用自身职务之便帮助隐瞒公司潜在的或是已经存在的财务危机。其次，与现有的商业模式有关。据记者了解，拟上市公司花钱聘请会计所为其做审计，...

美国股市对于上市公司财务造假是怎样处理的?
答：美国股市对于上市公司造假行为是非常严厉的，处理力度已经完全超出了市场想象之外。根据2002年美国就出台了《萨班斯法案》，该法案规定：对编制违法违规财务报告的刑事责任，最高可处500万美元罚款或者20年监禁。篡改文件的刑事责任，最高可处20年监禁。证券欺诈的刑事责任，最高可处25年监禁。具体来看美国...