费用报销单如何做会计分录

取得费用报销单的账务处理有：

例如行政部购买办公用品，填写了费用报销单，经相关部门负责人批准签字同意后，会计根据费用报销单和发票进行入账，会计分录是：

借：管理费用-办公费

应交税费-应交增值税（进项税）--如果是一般纳税人企业，取得增值税专 用发票可以进行进项税抵扣。

贷：银行存款等

所谓经费报销凭证的复核签审制度，就是对全院所有需要使用经费项目，先由财务报销助理员审核把关，提出经费去向科目，然后按程序由科、部、院领导逐级审查通过，再按权限签字后，由财务部门主管会计和报销助理员双双在经费报销凭证上签字后，方可实施经费支出。

复核签制报销凭证是对预算经费报销制度的完善补充。财务报销助理员初步审核后，做经费报销凭证在前，财务主管会计核对复审在后。

扩展资料

报销程序

（一）原始凭证的初审。

原始凭证的真实性、合法性和准确性，直接关系到会计信息的质量，各核算单位报账会计受理本单位各项经费支出结报时，应根据行政事业财务制度与财务管理规定，对原始凭证进行初审。具体包括：

1、原始凭证内容的真实性和合法性。审核原始凭证的内容是否符合党和国家有关政策、法规，是否符合预算管理规定和财务管理制度。严禁“白条”充抵发票。对不真实、不合法的原始凭证有权不予受理。

2、原始凭证的完整性和准确性。报帐会计受理的原始凭证应须具备相应的要素，即填制单位公章（或报销专用章）、经费审批人签署意见、经办人员签章、经济业务的用途等。对记载不准确、不完整的原始凭证，应要求其予以更正、补充。

3、原始凭证的填写必须符合规定要求。受理的原始凭证应按规定要求书写，不得涂改，大小写金额必须相符。单式凭证需用蓝黑墨水钢笔书写；多联套写凭证，可用圆珠笔及双面复写纸复写，不得分张单写。

（二）报销单据的整理。

报帐会计应统一使用会计核算中心提供的报销单据和汇总凭证，所附原始凭证根据经费来源按用途进行详细的分类，粘贴要平整，按票据的大小，从左到右依次粘贴；汇总凭证上应准确填写汇总金额（如报销金额与发票金额不符时，须在汇总凭证上填列实报金额）及所附原始凭证张数。在办理结报过程中，应提出有关支付申请占用何预算指标，使用何会计科目。

参考资料来源：百度百科－经费报销

一、如果直接领用就做费用，则：

借：管理/销售费用——办公费——办公用品
1000

贷：现金
1000

二、如果不领用，则：

借：低值易耗品

贷：现金

领用时:

借：管理/销售费用——办公费——办公用品

贷：低值易耗品

当然是“办公费用”做二级科目好了，因为你设置了二级科目以后，在往后的会计期间还能使用，而用“U盘”做二级科目，相信你公司也不常买U盘吧？也就是说以后的会计期间很少有机会用到，那么在多栏帐打印时就太多名称了。你可以在摘要中写是买了U盘，单价是多少，方便找帐用。

可以做分录，借：管理费用-办公用品1000
（在摘要上填U盘10个）
贷：现金1000

借：管理费用--办公用品
1000

贷：现金1000

这样就行了，不要再分明细了，太忙烦

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...原预支1000元,余款归还现金。如何编制会计分录?
答：支出1000元就是借，其他应收款1000元；贷：库存现金1000元；填制差旅费报销单；借：管理费用-差旅费960元；库存现金40元；贷：其它应收款1000元。

取得费用报销单如何写会计分录?
答：企业在经营过程中会产生相应的费用，取得费用报销单时可以通过管理费用等科目处理，相应的会计分录怎么写？取得费用报销单的会计分录1、收到费用报销单以及对应发票时：借：管理费用（根据费用所属部门计入相关科目）应交税费——应交增值税（进项税额）贷：银行存款2、结转本年利润：借：本年利润贷：管理...

采购费报销单的会计分录怎么写?
答：采购费报销单的会计分录1、企业根据报销单支付采购费时：借：管理费用——采购费用(根据费用所属部门计入对应科目)应交税费——应交增值税(进项税额)贷：银行存款2、如果企业为小规模纳税人，根据报销单支付采购费：借：管理费用——采购费用(根据费用所属部门计入对应科目)贷：银行存款如何理解管理费用？

报销办公费用会计分录怎么写
答：报销办公费用会计分录怎么写如下：当在取得费用报销单时，比如：行政部门购买的办公用品在填写完费用报销单且获得批准签字后，通常是通过费用报销单和发票进行入账，其会计分录为：借：管理费用-办公费 应交税费-应交增值税（进项税）——如果是一般纳税人企业，取得增值税专用发票可以进行进项税抵扣。贷：...

报销差旅费会计分录如何做是哪些
答：1、如果没有向公司借钱 借：管理费用－差旅费 贷：现金 2、借出时 借：其他应收款－－**人 贷：现金 3、报销时 全部花完 借：管理费用－差旅费 贷：其他应收款－**人 有剩余现金 借：现金 管理费用 －差旅费 贷：其他应收款 －**人 4、补款时 借：管理费用 －差旅费 贷：现金 其他应收...

差旅费报销会计分录怎么做
答：差旅费报销会计分录怎么做相关知识如下：1、差旅费报销的会计分录：借：管理费用；贷：其他应收款；借或贷:库存现金；2、出差人员出差前预借差旅费时,此时尚未出差,费用没有发生：借:其他应收款--职工；贷：库存现金。3、出差报销时,差旅费用已经发生,差旅费一般列入管理费用,费用增加记入借方:借：管理...

费用报销怎么做会计分录
答：费用报销会计分录怎么做？企业日常经营过程中发生的费用支出，符合规定报销的可通过管理费用科目、销售费用等科目核算，具体会计分录该怎么做？费用报销分录借：管理费用 销售费用 财务费用贷：银行存款库存现金 其他应收款等费用是指企业在日常活动中发生的，会导致所有者权益减少的、与向所有者分配利润无关的...

报销差旅费会计分录怎么写?
答：1、没有借支，自己垫付，报销会计分录为：借：管理费用——差旅费 贷：银行存款/库存现金 2、借差旅费，会计分录为：借：其他应收款——借款人 贷：银行存款/库存现金 报销差旅费，借款不够，会计分录为：借：管理费用 －差旅费 贷：库存现金 其他应收款——借款人 报销差旅费，借款多余，会计分录为...

费用报销怎么做会计分录
答：费用报销会计分录怎么做？企业日常经营过程中发生的费用支出，符合规定报销的可通过管理费用科目、销售费用等科目核算，具体会计分录该怎么做？费用报销分录 借：管理费用 销售费用 财务费用 贷：银行存款 库存现金 其他应收款等 费用是指企业在日常活动中发生的，会导致所有者权益减少的、与向所有者分配利润...

报销差旅费会计分录怎么写
答：差旅费报销的会计分录应分为三步写。1、借：管理费用贷：其他应收款借或贷：库存现金。2、出差人员出差前预借差旅费时，此时尚未出差，费用没有发生：借：其他应收款——职工贷：库存现金。3、出差报销时，差旅费用已经发生，差旅费一般列入管理费用，费用增加记入借方：借：管理费用贷：银行存款。差旅...