红字发票的账务处理是什么？

企业出现发票开错的情况，一般会开红字发票进行处理，对于红字发票，会计人员应如何做账务处理？
红字发票的账务处理
借：应收账款（红字）
贷：主营业务收入（红字）
应交税费－应交增值税（销项税额）（红字）
开具正确的发票的会计分录
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费－应交增值税（销项税额）
什么是应收账款？
应收账款是指企业在正常情况下的经营过程中因销售商品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项。
企业应及时收回应收账款以弥补企业在生产经营过程中的各种耗费，保证企业能够持续经营。
对于确实无法收回的应收账款，凡符合坏账条件的，应在取得有关证明并按规定程序报批后，作坏账损失处理。
“应收账款”账户属于资产类账户，借方表示应收账款的增加额，贷方表示应收账款的收回及确认的坏账损失（即减少额）。期末余额在借方，表示企业尚未收回的应收账款；如果余额在贷方，表示企业预收的款项。
需要注意的是，不单独设置“预收账款”科目的企业，预收账款也可以在“应收账款”科目核算。
主营业务收入怎么理解？
主营业务收入是指企业从事本行业生产经营活动所取得的营业收入。
“主营业务收入”账户属于损益类账户，用于核算企业在销售商品、提供劳务等日常活动中所产生的收入。该账户应按照主营业务的种类设置明细账，进行明细核算，并且期末无余额。

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红字发票怎么做账务处理
答：红字发票做账务处理的方法有：办理红字发票的必要手续和规定、明确红字发票放在哪个账户中、注意结算方式和信用额度的处理、反映在财务收支凭证、生成财务报表前要核对红字发票。一、办理红字发票的必要手续和规定 在办理红字发票前，必须先到税务局进行备案，然后再按照规定税率、税率调整方式和计算公式等进行...

收到普通发票怎么做账?
答：问题七：购买固定资产收到普通发票怎么账务处理 一、购进时：金额：超5000元的，借：固定资产（发票总额）贷：银行存款 金额小于5000元的：借：管理费用（生产企业做制造费用）贷：银行存款 问题八：一般纳税人收到增值税普通发票怎么做账 借：原材料 贷：应付账款或银行存款 不用考虑进项税了，你的...

收到红字发票怎么做账务处理
答：收到红字发票怎么做账务处理方法如下：1、企业收到对方开出的红字发票时：借：原材料（或库存商品等科目）（红字）应交税费—应交增值税（进项税额转出）贷：应付账款—公司名称（红字）。2、企业收到退回的款项时：借：银行存款贷：应付账款—公司名称企业收到对方开出的红字发票，然后收到退回的...

红字发票账务处理
答：2、蓝票：借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）基本要求：一红一篮对冲。具体规范：开票方已根据错误发票确认收入的，应该优先以红票为原始凭证做红冲分录，然后根据蓝票做正确分录；未根据错误发票确认收入的，可直接根据蓝票进行账务处理。受票方已根据错误发票确认成本的，...

红冲发票怎么做账务处理
答：对于红字发票的账务处理一般如下：1.红冲蓝补法 这是最常用的处理方式，即先使用一张“红字发票”来作废之前错误的蓝字发票，再使用一张“补开发票”来重新开具纠正后的新蓝字发票。这种方式适用于金额较大的错误，并且发票已经交付给客户的情况。2.冲销重开法 这种方式一般用于金额不大、数量较少或者...

红字发票账务如何处理
答：红字发票账务的处理如下：1、因为红字发票是冲对应上月所开的蓝字发票的，所以收到红字发票时要把对上月已认证抵扣的进项税额进行进项税额转出处理的，会计分录如下：借：原材料/库存商品（负数）；应交税费减去应交增值税（应交增值税进项税额转出）；贷：应付账款。2、而收到对正确的发票做一笔正确...

劳务费发票怎么做账务处理
答：法律分析：劳务费，即个人所得税中的劳务报酬是指个人独立从事各种非雇佣的各种劳务所取得的所得。1、如果对方提供了劳务发票，可以根据发票直接入帐。2、如果对方不能提供劳务发票，单位要代扣代缴个人所得税，同时，要进行个人所得税明细申报。3、劳务费可以税前扣除。1、如果对方提供了劳务发票，可以...

我是一般纳税人, 请问增值税普通发票怎样进行账务处理
答：公司为一般纳税人，开具的增值税普通发票，具体如下：1、如果是一般纳税人销售货物开具增值税普通发票的，和开具增值税专用发票的账务处理是一样的。在借方登记应交税费-应交增值税（进项税）即可。2、如果是一般纳税人收到其他单位开具的增值税普通发票，那么该进项税是不能抵扣的，相关税费计入购进产品...

开具普通发票怎么做账
答：（1）取得增值税普通发票会计处理：借：相关成本或费用科目（如管理费用）。贷：银行存款（或应付账款）。（2）开具增值税普通发票会计处理：借：银行存款（或应收账款）。贷：主营业务收入。应交税费——应交增值税（销项税额）。财税2017第76号公告：小规模纳税人销售货物或者加工、修理修配劳务月...

发票冲红后重新开发票怎么做账务处理?
答：发票是企业经济活动中非常重要的票据，有时候由于发票开具有误，需要冲红再重新开票的，该如何做账？发票冲红后再重新开的发票账务处理 蓝字发票做正常销售处理，红字发票做负数分录冲销，如果金额一致的话，那么是不会影响当月的增值税和损益。红字发票账务处理 首先，红字发票要经过税务局批准后才可以开具...