计提城建税和教育费附加公式怎么算？
借：营业税金及附加 CE（）
贷：应交税费——应交城建税
（QM（未交增值税，月）+QM（应交营业税，月）+QM（应交消费税，月）*7%
——应交地方教育费附加
（QM（未交增值税，月）+QM（应交营业税，月）+QM（应交消费税，月）*3%
自定义转账常用公式
1、结转制造费用
借：生产成本 CE（）
贷：制造费用 QM（制造费用，月）
公式含义
借：借贷方平衡差额
贷：制造费用本月期末余额
2、结转完工产品
借：库存商品 CE（）
贷：生产成本 QM（生产成本，月）
公式含义
借：借贷方平衡差额
贷：生产成本本月期末余额
3、结转未交增值税
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
QM（增值税销项税额，月）—QM（增值税进项税额，月）+QM（增值税进项税额转出，月）
贷：应交税费——未交增值税CE（）
公式含义
借：增值税销项税额本月期末余额—增值税进项税额本月期末余额+增值税进项税额转出的期末余额
贷：借贷平衡差额
4、计提城建税和地方教育费附加
借：营业税金及附加 CE（）
贷：应交税费——应交城建税
（QM（未交增值税，月）+QM（应交营业税，月）+QM（应交消费税，月）*7%
——应交地方教育费附加
（QM（未交增值税，月）+QM（应交营业税，月）+QM（应交消费税，月）*3%
公式含义
借：借贷方差额 贷：（未交增值税本月期末余额+应交营业税本月期末余额+应交消费税本月期末余额）*7% （未交增值税本月期末余额+应交营业税本月期末余额+应交消费税本月期末余额）*3%
5、计提所得税
借：所得税 JG（）
贷：应交税费——应交所得税 JE（本年利润，月）*25%
公式含义
借：取对方科目的计算结果
贷：本年利润本月净发生额*25%
6、结转所得税
借：本年利润 JG（）
贷：所得税 QM（所得税费用，月）
公式含义
借：取对方科目的计算结果
贷：所得税费用本月期末余额
7、结转本年利润
借：本年利润 QM（本年利润，月）
贷：利润分配——未分配利润 CE（）
公式含义
借：本年利润本月期末余额
贷：借贷方差额
8、提取盈余公积和公益金
借：利润分配——提取法定盈余公积金 JG（盈余公积——法定盈余公积金）
——提取法定公益金 JG（盈余公积——法定公益金）
贷：盈余公积金——法定盈余公积金 FS（利润分配——未分配利润，月，贷）*10%
——法定公益金 FS（利润分配——未分配利润，月，贷）*5%
公式含义
借：盈余公积——法定盈余公积金的计算结果
盈余公积——法定公益金的计算结果
贷：利润分配——未分配利润 本月 贷方的发生额 *10% 利润分配——未分配利润 本月 贷方的发生额 *5%
9、结转盈余公积和公益金
借：利润分配——未分配利润 CE（）
贷：利润分配——提取法定盈余公积金
FS（利润分配——提取法定盈余公积金，月，借）
——提取法定公益金
FS（利润分配——提取法定公益金，月，借）
公式含义
借：借贷方差额
贷：利润分配——提取法定盈余公积金 本月 借方的发生额
利润分配——提取法定公益金 本月 借方的发生额
提示： JG（）取对方计算结果（括号内输入具体科目代码；如果括号为空，则默认取对方
计算结果）
JE（）借贷方净发生额（括号内输入具体科目代码，比如本年利润科目代码） CE（）借贷方平衡差额（括号一般为空）
FS（）借方发生额或者贷方发生额（括号内输入具体科目代码） QC（）期初余额（括号内输入具体科目代码） QM（）期末余额（括号内输入具体科目代码）
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城建税和教育费附加怎么算?
答：教育费附加的计算：应交教育费附加=增值税3%。城建税=（增值税+营业税+消费税）征收率；教育费附加=（增值税+营业税+消费税）征收率。一般纳税人的城建税和教育费附加，是根据上缴的增值税计算提取的。城建税：7%（县城5%）计税额为当期交纳的营业税额+增值税+消费税。教育费附加：3%，计税额为当期...
2021年城建税和教育费附加怎么算
答：2020年8月11日，第十三届全国人民代表大会常务委员会第二十一次会议通过《中华人民共和国城市维护建设税法》，本法自2021年9月1日起施行。其计算公式为：应纳税额=(实际缴纳增值税+消费税)×适用税率教育费附加是由税务机关负责征收，同级教育部门统筹安排，同级财政部门监督管理，专门用于发展地方教育事业...
如何计提城建税及教育费附加?
答：其实新准则下的提取城建税和教育费附加与原会计制度的提法是一样的，只是运用科目有所变化，现在教育附加也在应交税费科目下，而不是其他应交款了。即：借：营业税金及附加——应交城建税 借：营业税金及附加——应交教育费附加 借：营业税金及附加——应交地方教育费附加 贷：应交税费—...
城市建设税的附加税是多少?
答： 一、增值税附加税的计提标准如下：1、增值税附加税分外资企业和内资企业，外资企业是不用交附加税的，内资企业得交；2、内资企业的增值税要交附加税，附加税就是市区按增值税的百分之七计算城建 税，按百分之三计算教育费附加，按照百分之二计算地方教育费附加；3、一般纳税人，增值税是销项税...
城建税和教育费附加怎么算
答：一般纳税人的城建税和教育费附加，是根据上缴的增值税计算提取的。城建税的计算应交城建税=增值税×城建税税率。城市维护建设税是以纳税人实际缴纳的增值税、消费税的税额为计税依据;依法计征的一种税。城市维护建设税的特征:一是具有附加税性质，它以纳税人实际缴纳的“二税"税额为计税依据，附加于“...
城建税地方教育费附加和教育费附加怎么算,城建税?
答：根据企业缴纳增值税和消费税所在地的不同，企业选择相应的城市维护建设税税率，按应纳税额=(实际缴纳的增值税) )适用税率公式计算城市维护建设税。二是教育费附加按实际缴纳的增值税和消费税之和乘以税率发生的费用教育费附加的税率统一标准，一律按3%的比例征收，不存在地域差异，企业按照相关要求缴纳即可...
城建税和教育费附加怎么计提
答：企业城建税教育费附加税计提：1、以纳税人实际缴纳的增值税，消费税税额为依据征收。2、城建税的计算，应交城建税=(实际缴纳的增值税+消费税税额)×7%，城市维护建设税按照所在地的不同，税率分为市区的7%，县城、镇的为5%，不在市区、县城或镇的为1%。3、教育费附加的计算，教育费附加=(实际缴纳...
城建税和教育费附加怎么算
答：以当月应交的增值税及消费税之和，分别乘以当地城建税税率(7%或5%或1%)、教育费费率3%、地方教育费费率2%，得到当月应交的城建税、教育费附加、地方教育费附加。扣缴义务人未按照规定设置、保管代扣代缴、代收代缴税款帐簿或者保管代扣代缴、代收代缴税款记帐凭证及有关资料的，由税务机关责令限期改正，可...
附加税的计算公式
答：附加税计算公式：附加税 = 要税基数 × 税率 1、应交城建税=(实际缴纳的增值税+消费税税额)×7%/5%/1%，城市维护建设税按照所在地的不同，税率分为市区的7%，县城、镇的为5%，不在市区、县城或镇的为1%。2、教育费附加=(实际缴纳的增值税+消费税税额)×3%。3、地方教育费附加=(实际缴纳的...
城建税和教育费附加怎么算
答：一般纳税人的城建税和教育费附加,是根据上缴的增值税计算提取的。城建税的计算应交城建税=增值税×城建税税率。城市维护建设税是以纳税人实际缴纳的增值税、消费税的税额为计税依据;依法计征的一种税。城市维护建设税的特征:一是具有附加税性质,它以纳税人实际缴纳的“二税"税额为计税依据,附加于“二...
