员工直接到财务报销运费，会计分录怎么做？

员工报销货款如何做会计分录？

员工报销货款时的会计分录，可分为三种情况：管理人员报销，计入管理费用科目核算；生产车间人员报销，计入制造费用科目核算；销售人员报销，计入销售费用科目核算。

报销货款会计分录

1、如果是管理人员报销，则做以下分录：

借：管理费用

贷：库存现金或银行存款等。

2、如果是生产车间人员报销，则做以下分录：

借：制造费用

贷：库存现金或银行存款

3、如果是销售人员为了销售而报销，则做以下分录：

借：销售费用

贷：库存现金或银行存款

管理费用：属于期间费用，具体指企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的各种费用，包括公司经费、职工教育经费、业务招待费、无形资产摊销、咨询费、诉讼费、开办费摊销、董事会会费、财务报告审计费、筹建期间发生的开办费以及其他管理费用。

制造费用：企业为生产产品和提供劳务而发生的各项间接费用，比如生产车间发生的水电费、固定资产折旧、无形资产摊销、管理人员的职工薪酬、国家规定的有关环保费用、季节性和修理期间的停工损失等

销售费用：企业销售商品和材料、提供劳务的过程中发生的各类费用，比如保险费、包装费、展览费和广告费、商品维修费、运输费、装卸费、预计产品质量保证损失等以及为销售本企业商品而专设的销售机构的职工薪酬、业务费、折旧费等经营费用。

报销差旅费会计分录

1、若是没有向公司借钱：

借：管理费用——差旅费

　贷：库存现金

2、借出时：

借：其他应收款

贷：库存现金

3、报销时：

(1)全部花完：

借：管理费用——差旅费

贷：其他应收款

(2)有剩余现金：

借：库存现金

管理费用——差旅费

贷：其他应收款

(3)需要补款：

借：管理费用——差旅费

贷：库存现金

其他应收款

员工出差报销的会计分录怎么做？

对于员工因公务出差需要报销的差旅费，应通过管理费用科目进行处理，相关的会计分录是什么？

出差报销分录处理

出差前预借时：

借：其他应收款——XX职工

　贷：库存现金/银行存款

出差后报销时：

借：管理费用(实际发生的费用)

贷：其他应收款(出差前预借的款项)

库存现金/银行存款(预支和实际发生的差额)(可借可贷)

其他应收账款包括应收的各种赔款、罚款，如因企业财产等遭受意外损失而向有关保险公司收取的赔款等;应收的出租包装物租金;应向职工收取的各种垫付款项，如为职工垫付的水电费、应由职工负担的医药费;存出保证金，如租入包装物支付的押金;其他各种应收、暂付款项。其他应收款是指企业除买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收代位追偿款、应收分保账款、应收分保合同准备金、长期应收款等以外的其他各种应收及暂付款项。

差旅费报销的范围

报销差旅费是根据一个单位或部门的具体规章制度，规定限额内的差旅费可以按照一定的程序凭据报销。

差旅费是指工作人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。

差旅费的报销范围一般包括交通费、住宿费、伙食补助费、通讯费和杂费等。

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不同企业收付运费如何写会计分录?
答：不同企业收付运费的会计分录 1、运输企业收到的运费，计入主营业务收入 借：银行存款/应收账款 贷：主营业务收入 应交税费---应交增值税（销项税额）2、非运输企业收到的运费，计入其他业务收入 借：银行存款/应收账款 贷：其他业务收入 应交税费---应交增值税--销项税额 3、单位支付的运费，与...

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报销差旅费如何做会计分录
答：报销差旅费会计分录 1、如果没有向公司借钱 借：管理费用——差旅费 贷：库存现金 2、借出时 借：其他应收款——某人 贷：库存现金 报销范围 1、差旅费核算的内容：用于出差旅途中的 费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。2、一般情况下，单位补助出差...

会计里,运费属于哪个科目,做分录时记在哪会计科目下?
答：运费可以列入材料成本,也可以列支在经营费用中,还可以列入固定资产中。运费7%计入进项税,剩下的计入材料成本。 热心网友| 发布于2013-08-20 举报| 评论 2 1 3条折叠回答 为您推荐: 运费属于什么会计科目 会计分录 损益类科目 运费的会计科目 广告费属于什么科目 运费记入哪个会计科目 已认证进项税...