附注中应付账款的年限应该怎么天写 财务报表附注中应付账款的期初数一年内的怎么算
平常时间财务上要编制《应付帐款帐龄分析表》和《应收帐款帐龄分析表》，附注中
应付账款的年限按《应付帐款帐龄分析表》填写。
会计报表附注是对四表即资产负债表，利润表，现金流量表和所有者权益变动表，做出的说明，以及一些没有在四表中披露的事项予以说明，关键是要说明一些重大会计处理方式变动事项，如固定资产使用寿命，预计净残值及折旧的计提方法等，账龄分析是针对企业的应收账款来说的，通俗说就是根据应收账款拖欠的年数，来估算收回的概率，和能收回多少，并以此为根据来计提坏账准备。
会计报表是指企业对反映各种账簿中的会计事项的资料，进行汇总整理成一个完整的的报告体系，用以反映其资产，负债，所有者权益情况及一定期间的经营成果和先进流动情况 *会计报表附注是对会计报表本身无法或难以充分表述的内容和项目所作的补充说明和详细解释。
账龄 [Account receivable age]指公司尚未收回的应收账款的时间长度，通常按照1年以内，1-2年，2-3年和3年以上4个级别来划分。
详细的账龄信息在财务报告附注有关应收账款的部分提供。账龄是在分析应收账款时最为重要的信息，由于应收账款属于流动资产，所以，所有账龄在1年以上的应收账款都会给公司运营造成负面影响，而且账龄越高，发生坏账的风险越大。除非公司因行业和业务特性，如大型设备或工程的回款可能在1年以上，且之前发生坏账的情况不多，
除此之外，如果公司有大量应收账款账龄在1年以上，甚至3年以上，需要引起投资者额外警惕，高龄应收账款最终形成坏账并导致公司业绩大幅滑坡的事例屡见不鲜。
根据应付账款的账龄分析表填写。
应付账款指因购买材料、商品或接受劳务供应等而发生的债务。这是买卖双方在购销活动中由于取得物资与支付货款在时间上不一致而产生的负债。
应付账款的入账时间应以采购物资所有权转移至本单位的时间或实际上已接受约定劳务的时间为标志。所谓所有权转移至本单位，是指物资到达验收入库，或依合同规定物资所有权已发生转移。
但在实际工作中，应区别情况处理：在物资和发票账单同时到达的情况下，应付账款一般待物资验收入库后，才按发票账单登记入账。这主要是为了确认所购入的物资是否在质量、数量和品种上都与合同上订明的条件相符，以免因先入账而在验收入库时发现购入物资错、漏、破损等问题再行调账;在物资和发票账单不是同时到达的情况下，由于应付账款要根据发票账单登记入账，有时候货物已到发票账单要间隔较长时间才能到达，但由于这笔负债已经成立，应作为一项负债反映。为在“资产负债表”上客观反映企业所拥有的资产和承担的债务，在实际中采用在月份终了将所购物资和应付债务估计入账，待下月初再用红字予以冲回的办法。
应付账款一般按应付金额入账，而不按到期应付金额的现值入账。如果购入的资产在形成一笔应付账款时是带有现金折折扣的，应付账款入账金额的确定按发票上记载的应付金额的总值(即不扣除折扣)记账。在这种方法下，应按发票上记载的全部应付金额，借记有关科目，贷记“应付账款”科目;付款时获得的现金折扣，冲减财务费用。即
(1)企业发生的应付账款，不管是否有没有现金折扣，均应按应付的全部金额入账：
借：物资采购
应交税金——应交增值税(进项税额)
贷：应付账款
(2)在享受现金折扣的情况下，企业应于应付账款支付时，将发生的现金折扣作为财务费用处理：
借：应付账款
贷：财务费用(按实际发生的现金折扣) 银行存款(按实际收到的款项)66
企业应付账款的账龄时间如何确定？~
账款的时间长度，通常按照1年以内，1-2年，2-3年和3年以上4个级别来划分。详细的账龄信息在财务报告附注有关应收账款的部分提供。
账龄是在分析应收账款时最为重要的信息，由于应收账款属于流动资产，所以，所有账龄在1年以上的应收账款都会给公司运营造成负面影响，而且账龄越高，发生坏账的风险越大。
除非公司因行业和业务特性，如大型设备或工程的回款可能在1年以上，且之前发生坏账的情况不多，除此之外，如果公司有大量应收账款账龄在1年以上，甚至3年以上。
账龄是分析应收账款时最重要的信息。由于应收账款为流动资产，一年内所有应收账款账龄将对公司经营产生负面影响，且账龄越高，坏账风险越大。
除非由于行业和业务特点，如大型设备或工程的回收期可能超过1年，而且以前没有多少坏账，此外，如果公司有大量应收账款账龄超过1年，甚至超过3年。
扩展资料：
举例
例：2011年末乙公司的应收账款账龄及估计坏账损失如下表：
单位：元
应收账款账龄应收账款金额 估计损失（%） 估计损失金额
未到期 20000 1% 200
过期6个月以下 10000 3% 300
过期6个月以上 6000 5% 300
合 计 36000 － 800
假设甲公司2011年初坏账准备账户余额为贷方100，计算出2011年乙公司应计提的坏账准备以及2011年末坏账准备科目余额。
解：2011年末坏账准备账户余额应为800元，2011年年初有坏账准备贷方余额100元，因此在2011年中应计提坏账准备800-100=700元。
借：资产减值准备700
贷：坏账准备700
2011年末坏账准备科目余额为：100+700=800元，即根据应收账款入账时间的长短来估计坏账损失。
参考资料来源：百度百科-账龄
上年12月财务报表中的应付账款期末余额栏的金额吧
资产负债表中应付账款怎么算啊
答：应付账款=应付账款(贷)+预付账款(贷)，资产负债表中，“应付账款”项目，根据“应付账款”、“预付账款”科目所属相关明细科目的期末贷方余额计算填列。为了总括地反映和监督企业应付账款的发生及偿还情况，应设置“应付账款”科目。该科目的贷方登记企业购买材料、物资及接受劳务供应的应付但尚未付的...
你好:请问一下:资产负债表是怎么填写的?
答：本项目应根据“应收账款”科目所属各明细科目的期末借方余额合计,减去“坏账准备”科目中有关应收账款计提的坏账准备期末余额后的金额填列。 如“应收账款”科目所属明细科目期末有贷方余额,应在本表中增设“预收账款”项目填列。 (6)“其他应收款”项目,反映小企业对其他单位和个人的应收和暂付的款项,减去已...
应付账款在三栏式手工账簿中怎么填写
答：先做凭证啊，根据凭证再入账。你可以先做材料入库的分录，再做付5000元的分录，账上多少没钱你一眼就看出来了 借：原材料8900 贷：应付账款8900 在应付账款的账簿中的贷方登8900元，摘要写：购料款未付 然后做一笔付款的 借：应付账款5000 贷：现金5000 在应付账款的账薄中的借方登5000元，...
在资产负债表中应收、预收、应付、预付怎么填列啊
答：报表中涉及重分类的科目如下：“应收账款”=应收账款所属明细科目的借方余额合计数＋预收账款所属明细科目借方余额合计数一计提的相应的坏账准备计算填列；“应付账款”=应付账款所属明细科目贷方余额合计数＋预付账款所属明细科目贷方余额合计数计算填列；“预收款项”=应收账款所属明细科目贷方余额合计...
应付帐款明细账怎么填写
答：根据收货单借：原材料贷：应付账款 付款时借：应付账款贷：现金或者银行存款 填写应付账款明细账时，贷方登记购买物资应该支付的款项，摘要写采购物资；借方登记支付的货款，摘要写付货款。余额一般为贷方，表示应付未付的货款。
商业汇票抵付应付账款如何写会计分录?
答：以商业汇票抵付应付账款的会计分录借：应付账款贷：应付票据计提商业承兑汇票利息的会计分录借：应收票据-利息贷：财务费用什么是商业汇票的付款期限？商业汇票的支付期限。纸质商业汇票的最长支付期限不得超过6个月。随着2009年10月28日电子商业汇票系统的启用，按照有关规定，电子商业汇票的最长支付期限为1...
公司注销资产负债表怎么填写?
答：三个总账科目的期末余额的合计数填列。（2）根据明细账科目余额计算填列。如“应付账款”项目，需要根据“应付账款”和“预付账款”两个科目所属的相关明细科目的期末贷方余额计算填列，“应收账款”项目，需要根据“应收账款”和“预收账款”两个科目所属的相关明细科目的期末借方余额计算填列。（...
简单的财务报表怎么做
答：本项目应根据“应收账款”和“预收账款”账户所属各明细账户的期末借方余额合计,减去“坏账准备”账户中有关应收账款计提的坏账准备期末余额后的金额填列。(5)“预付账款”项目反映企业预收的款项,减去已计提的坏账准备后的净额。本项目根据“预付账款”和“应付账款”账户所属各明细账户的期末借方余额合计,减去...
资产负债表中怎样填写预提费用和待摊费用
答：在资产负债表中 待摊费用可以填在一年内到期的非流动资产，预提费用 可以填在其他应付款，或应付账款。
应付账款凭证怎么做账
答：根据会计科目设置的规定，在负债类科目中选择合适的科目，如“应付账款”科目。根据应付账款的金额和债权人信息，在账务系统中制作凭证。凭证的内容应包括借方金额、贷方金额、债权人信息、购买商品或接受服务的明细等。将凭证按照事项的时间顺序进行编号，并进行填写、审核、记账等程序。根据凭证上的借贷金额...
