开具红字增值税专用发票账务上收入和成本如何处理 开具红字增值税专用发票销货方如何做账务处理
1、借：应收账款——*** （金额填负数）
贷：主营业务收入 （金额填负数）
贷：应交税金——应交增值税（销项税额）（红字）
2、贷：库存商品 （金额填负数）
借：主营业务成本 （金额填负数）
1、借：主营业务收入
贷：银行存款等
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）（红字）
2、借：库存商品
贷：主营业务成本
按照原发票的凭证做负数分录
借：应收帐款或银行存款（红字）
贷：主营业务收入（红字）
贷：应交税费-应交增值税-销项税（红字）
借：主营业务成本 （红字）
贷：库存商品-** （红字）
已经认证抵扣的增值税发票开红字发票后账务怎么处理?~
1、首先按红字发票上的金额先做冲红凭证。
借：应收账款-红字金额
贷：应交税费-红字金额
贷：营业收入-红字金额
2、然后结转产品成本。
借：产成品
贷：营业成本
3、最后，损失的产品要区分不同情况进行记账。
借：管理费用或其他应收款
贷：产成品
扩展资料：由销货方申请开具负数发票的情况（前提是发票未认证，发票在180天的认证期内），具体情况如下：
1、因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息。
2、因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料。
发生销货退回或销售折让的，除按照《通知》的规定进行处理外，销售方还应在开具红字专用发票后将该笔业务的相应记账凭证复印件报送主管税务机关备案。
参考资料：百度百科-红色发票
发票红冲后税额怎么账务处理
答：发票红冲后税额怎么账务处理 已经认证抵扣的增值税专用发票,需要开具红字发票的,必须由购买方向国税局发起开具红字发票的申请,并将抵扣的增值税额做进项税额转出处理,等国税局批准后,由销售方开具红字增值税专用发票.开了红字发票,销售方要根据红字发票的记账联,做与原来分录一致的负数或红字分录进行冲减.借...
跨年开具红字增值税专用发票账务怎么处理?
答：跨年开具红字增值税专用发票，说明是发生退货或者发票本身开具时出现问题。开票方已根据错误发票确认收入的，应该以红字专票为原始凭证做红冲分录，然后根据蓝票做正确的分录；未根据错误发票确认收入的，直接根据蓝票进行账务处理。如下：1、红票 借：应收账款（红字）贷：主营业务收入（红字）贷：应交税费...
收到增值税红字发票账务如何处理?
答：《国家税务总局关于进一步做好增值税纳税申报“一窗式”管理工作的通知》规定：销货方如果在开具蓝字专用发票的次月及以后收到购货方退回的发票联和抵扣联，不论是否已将记账联作账务处理，一律通过防伪税控系统开具负数专用发票扣减销项税额的凭证，不得作废已开具的蓝字专用发票，也不得以红字普通发票...
开具红字增值税专用发票销货方如何做账务处理
答：1、首先按红字发票上的金额先做冲红凭证。借：应收账款-红字金额 贷：应交税费-红字金额 贷：营业收入-红字金额 2、然后结转产品成本。借：产成品 贷：营业成本 3、最后，损失的产品要区分不同情况进行记账。借：管理费用或其他应收款 贷：产成品 ...
收到红字发票如何进行账务处理?
答：红字发票，也称为负数发票。一般在发生销货退回的情况下，会计人员需处理红字发票的账务。收到红字发票时，应如何做账？收到红字发票怎么做账？1.收到红字票 借：原材料(红字)应交税费-应交增值税(进项税额)(红字)贷：应付账款(红字)2.收到正确的发票 借：原材料 应交税费-应交增值税(进项税额)...
增值税红字发票账务处理
答：《国家税务总局关于进一步做好增值税纳税申报“一窗式”管理工作的通知》规定：销货方如果在开具蓝字专用发票的次月及以后收到购货方退回的发票联和抵扣联，不论是否已将记账联作账务处理，一律通过防伪税控系统开具负数专用发票扣减销项税额的凭证，不得作废已开具的蓝字专用发票，也不得以红字普通发票...
增值税专用发票冲红 会计分录怎么做
答：已经认证抵扣的增值税专用发票，需要开具红字发票的，必须由购买方向国税局发起开具红字发票的申请，并将抵扣的增值税额做进项税额转出处理，等国税局批准后，由销售方开具红字增值税专用发票。开了红字发票，销售方要根据红字发票的记账联，做与原来分录一致的负数或红字分录进行冲减。借：银行存款／应收账...
发票冲红怎么做账?
答：2、借：本年利润 （红字）贷：主营业务收入 （红字）贷：应缴税费-增值税-销项税（红字）借：本年利润 贷：主营业务收入 贷：应缴税费-增值税-销项税 12月份应凭《开具红字增值税专用发票通知单》开具红字增值税专用发票，冲减当期销售额和销项税额；注意：如果当月未销售或销售开票金额小于上月...
收到红字发票账务处理是什么?
答：那么当企业收到红字发票时该如何进行账务处理？收到红字发票的账务处理1.收到红字发票借：原材料(红字)应交税费---应交增值税(进项税额)(红字)贷：应付账款(红字)2.收到正确的发票借：原材料应交税费---应交增值税(进项税额)贷：应付账款红字发票是对于一般纳税人在取得增值税专用发票后，发生销...
购买方专票已认证开具红字发票信息表账务怎么处理?
答：1、票方取得专用发票已用于申报抵扣，发现开票有误，且不符合作废条件的，按规定先开红票，再开蓝票。（1）开票方开具红字专票时，冲减前期已确认的收入和销项税额。（2）开票方开具蓝字专票时，根据蓝字专票在当期确认收入和销项税额。（3）受票方根据《开具红字增值税专用发票信息表》，冲减前期已...
