2023小规模纳税人开票选择3%还是免税
具体怎么回事呢?我们一起来看看~
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突发,开3%按3%交税
税务局通知:不行!
从4月1日起,小规模纳税人适用3%征收率,免征增值税。
根据最新征管政策,小规模适用3%征收率享受免增值税,应该开具免税的增值税普票,在开票时,税率栏次选择“免税”。
但是,总有一些客户非要索取3%的发票,对于这种情况应该如何申报纳税呢?
一、开具3%的专用发票,如何申报
小规模纳税人可以放弃免税,开具3%的专票。那开具3%专票如何缴税呢?其实这个很早之前就给出过明确回复。
也就是说,小规模如果开具3%的专票,需要按照3%申报纳税,这个不存在争议。
其实这个也很好理解,购买方按3%进行抵扣,如果你再按免税处理,这不相当于国家倒贴钱了,肯定不合理。
二、开具3%的普通发票,如何申报?
对于一些客户,非要3%普票,怎么办?
根据税务局最新答复:若开具3%普票,可在申报时直接将该3%征收率的发票的销售额填报在免税栏次。
总结:
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小规模,申报方式又变了
即日起,纳税申报就按这个来!
小规模纳税人申报方式又变了!具体申报讲解分为以下5个部分:
1、季销售额未超过45万且未开具专票
例:A公司为按季申报的小规模纳税人,2022年4月-6月销售货物35万元,开具免税的普通发票。
分析:免税销售额=350000元;免税额=350000×3%=10500元
主表主要栏次如下:
2、季销售额未超过45万但开具了专票
例:A公司为按季申报的小规模纳税人,2022年4月-6月销售货物情况如下:开具免税普票销售额:300000元,开具3%专用发票销售额(不含税):50000元。
分析:普票销售额=300000元;专票销售额(不含税)=50000元;税额=50000×3%=1500元。
主表主要栏次如下:
3、扣除不动产销售额未超过45万
例:A公司为按季申报的小规模纳税人,2022年4月份销售服务20万元,5月销售服务5万元,同时销售不动产50万元,6月份因特殊原因未销售货物,相关业务均未开具专用发票。
主表主要栏次如下:
扣除不动产销售额未超过45万元,可以避免多填一张减免税明细表。
4、差额扣除后销售额未超过45万
例:A公司为按季申报的小规模纳税人,2022年4月-6月提供建筑服务550000元,开具免税普通发票,季度支付可扣除的分包款150000元。
主表主要栏次如下:
5、季销售额超过45万
例:A公司为按季申报的小规模纳税人,2022年4月-6月销售货物50万元,开具免税的普通发票。
合计月销售额超过15万元的,免征增值税的全部销售额等项目应当填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“其他免税销售额”栏次及《增值税减免税申报明细表》对应栏次。
减免税申报明细表:
主表主要栏次如下:
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2023年增值税普通发票税率怎么算
答：023年小规模纳税人普票3%500万内继续免征增值税，延续2022年征税政策。针对增值税，如果小规模纳税人开具普票是直接免征的，如果开具专票是按照3%征收。也就是说政策现在和2022年是一样的。023年小规模纳税人普票3%500万内继续免征增值税，延续2022年征税政策。针对增值税，如果小规模纳税人开具普票是直接...
小规模纳税人开具普通发票有优惠吗?
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小规模纳税人免税额是多少?
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初创公司基本财务知识介绍
答：1、在税局门前代开发票: ◎ 发票流程为:国税网上申请——门前代开——即开即扣税款——保证对公户有足够钱 ◎ 网上申请开发票所需资料:需要提供公司名称,纳税人识别号,单位地址,电话,开户行及账号,开票内容,数量,单价,金额。 注意:小规模纳税人去门前开票,开的是增值税专用发票,要交3个税点的,在对公户扣款...
小规模纳税人增值税季度申报的问题,请大侠指导?
答：1、作废已填报的附表明细，重新填报。2、咨询主管税务局，税种核定是否正确。3、电话主管税务局，更新网上申报数据。
大满洲国康德七年一分硬币价值?
答：其它:“满洲国”康德七年壹分铝币市场价格90元序号 名称 品相 数量 价格¥ 001 伪满康德六年5分镍币 上 40 6 002 伪满大同二年5分镍币 上 40 10 003 伪满大同三年5分镍币 上 40 1.5 004 伪满康德元年5分镍币 上 40 2 005 伪满康德二年5分镍币 上 40 5 006 伪满康德三年5分镍币 ...
2023年增值税普通发票税率怎么算出来的
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小规模纳税人增值税免税标准是多少?
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增值税有哪些优惠政策
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小规模纳税人免税政策到什么时候结束啊?
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