收到货款并开出发票怎么做会计分录 上月收到货款，这个月开发票，会计分录怎样写
1、确认销售收入
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）
2、结转已销商品成本
借：主营业务成本
贷：库存商品
《企业会计准则应用指南-会计科目和主要账务处理》（财政部财会[2006]18 号）"6001 主营业务收入"的主要账务处理:
企业销售商品或提供劳务实现的收入，应按实际收到或应收的金额，借记“银行存款”、本期（月）发生的销售退回或销售折让，按应冲减的营业收入，借记本科目，按实际支付或应退还的金额，贷记“银行存款”、“应收账款”等科目。
上述销售业务涉及增值税销项税额的，还应进行相应的处理。
借：原材料（库存商品）
应交税费-应交增值税（进项税）
贷：应付账款（或银行存款）
收到上月货款,并开出发票,银行收款,会计分录应如何做~
收到上月货款
借：银行存款
贷：应收账款
开出发票，银行收款
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）
1、收到货款时
借：银行存款等
贷：预收账款
2、开出发票
借：预收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税金--增值税（销项税额）
销售完产品,发票已经来了,货款已经收到,该怎么写记账凭证
答：贷：主营业务收入；应交税费—应交增值税—销项税；假如先收款，后开出发票：收货款：借：银行存款；贷：应收账款；开发票：借：应收账款；贷：主营业务收入；应交税费—应交增值税—销项税额。销售产品应该由销售方开出发票，货款已经收到，表示销售成立，应确认收入实现，并结转销售成本。
给应收账客户开发票 收到货款 怎么记账?
答：销售开票后，会计分录是：借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费—应交增值税—销项税，收到客户货款，会计分录是：借 银行存款 贷 应收账款。
...到货款50000元 本月开出发票:30000元,请问怎么做账分录
答：本月银行收到货款50000元 本月开出发票：30000元，请问怎么做账分录 借：银行存款 50000 贷：预收账款 50000 借：预收账款 30000 贷：主营业务收入 30000/1.17 应交税费--应交增值税--销项税额 30000*0.17/1.17 增值税小规模纳税人 借：银行存款 50000 贷：预收账款 50000 借：预收账款 ...
开了发票收到款怎么填写会计分录
答：如果是一般纳税人，分录为 借：银行存款 贷：主营业务收入/其他业务收入 贷：应交税金--应交增值税（销项税额）如果是小规模纳税人，分录为 借：银行存款 贷：主营业务收入/其他业务收入 贷：应交税费--应交增值税
先收部分货款后开全额票据怎么做会计分录
答：1、一般的做法，达成销售依法全额开票后，计收入并予以挂账（应收账款等科目），借记应收账款，贷记营业收入、应交税费（销项税）；2、对于先收到的款项，可以作为预收款项，分录可借记银行存款，贷记应收账款；3、可见，此时应收账款余额，则为未收款项，予以及时催收则可。
开了发票后,已收到钱,怎么做会计分录
答：如果是当月开票当月收款的话：借：银行存款贷：主营业务收入应该交税费－应交增值税（销项税额）如果是先开票，以后期间再收到款的话：开票时：借：应收账款贷：主营业务收入应该交税费－应交增值税（销项税额）收款时：借：银行存款贷：应收账款扩展资料：会计分录亦称“记账公式”。简称“分录”。它...
请问发票已开,等收到货款时怎么做分录
答：1) 发票已开，货款未收到时，应作会计分录：借：应收账款——××单位 贷：主营业务收入——应交税金——增值税（销项税）2）收到货款时，应作会计分录：借：银行存款 贷：应收账款——××单位
商品未出库已收款开发票怎么做会计分录
答：商品未出库已收款开发票怎么做会计分录 1、收到货款时 借：银行存款等 贷：预收账款 2、开出发票 借：预收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税金--增值税（销项税额） 分录是指根据经济业务的内容指明应借、应贷账户的方向、账户名称及其金额的一种会计分录。简称分录。 会计分录是由应...
先开票后付款的会计分录怎么做
答：先开票后付款的会计分录：1、开票时：借:应收账款；贷：主营业务收入；应交税费-应交增值税-销项税。2、收款时:借：库存现金/银行存款；贷：应收账款。
先收款,后开票的会计分录怎么做?
答：期末余额在借方，表示购货单位应补付的货款。收款时： 借：银行存款 贷：预收账款 先预付了款后开发票怎么做会计分录? 您好,会计学堂晓海老师为您解答 付款时 借：预付账款 贷：银行存款 货和发票到时 借：库存商品 应交税费—增值税（进）贷：预付账款 欢迎点我的暱称-向会计学堂全体老师...
