红字发票如何进行账务处理？
红字发票怎么做账？
上月分录：
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税额
冲红的账务处理：
借：银行存款红字
贷：主营业务收入红字
应交税费-应交增值税-销项税额红字
重新开具的分录：
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税额
什么情况下可以开具红字发票？
在纳税人开具增值税专用发票后，发生下列情形且不符合作废条件的可以开具红字发票：
1.销货退回;2.开票有误;3.销售服务中止;4.发票抵扣联和发票联均无法认证。
除此之外，因销货部分退回以及发生销售折让等原因需要开具红字发票的，同样也是可以开具红字发票。
如何开具红字增值税专用发票？
开具红字增值税专用发票一共可分为三个步骤。
步骤一：开具红字增值税专用发票信息表。
开具红字增值税专用发票信息表可以划分为两种情形。一种情形是由购买方申请开具红字增值税专用发票信息表;另一种情形是由销售方申请开具红字增值税专用发票信息表。
步骤二：税务机关接收校验信息表;
在申请开具红字增值税专用发票信息表后，主管税务机关将会通过网络接收纳税人上传的红字增值税专用发票信息表。等系统会自动校验通过后，生成的的红字增值税专用发票信息表会有“红字发票信息表编号”，并将信息同步至纳税人端系统中。
步骤三：销售方开具负数发票。
销售方将会依据税务机关系统校验通过的红字增值税专用发票信息表，开具红字专用发票。在系统中将会以销项负数的形式开具。
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增值税普通发票和专用发票怎么做账务处理?
答：增值税普通发票和专用发票的适用对象有所区别，一个是一般纳税人，另一个是小规模纳税人，两者在账务处理上也有一定的差异，对于增值税专用发票和普通发票，应如何做账务处理？增值税普通发票和专用发票的会计分录企业取得发票或开出发票的账务处理：1、增值税普通发票的账务处理借：管理费用贷：银行存款/...
对于普票的会计分录处理如何做?
答：对于普票的会计分录处理如何做?增值税普通的会计分录处理:收到普通发票借:相关成本或费用科目(如管理费用)贷:银行存款(或应付账款)小规模纳税人开出的增值税普通发票账务处理:借:银行存款或现金等贷:主营业务收入应交税费-应交增值税一般纳税人开出的增值税普通发票账务处理:借:银行存款或现金等贷:主...
发票报销如何进行审核并进行账务处理
答：大小写金额必须相符,相关内容填写完整.2、费用报销单必须用蓝、黑钢笔或签字笔书写,不可使用圆珠笔或铅笔书写.报销的时候发票金额大于实际报销的金额要怎么做账务处理在财务工作实践中,有时的确会出现实报金额小于发票金额的情况.可分两种情况处理:实际报销金额比发票金额小的不多,或者是实报时抹零了.这种...
红字发票的账务处理是什么?
答：1、采用《小企业会计准则》的企业，发生跨年发票红冲应直接冲减收入，具体分录如下：借：应收账款（红字）贷：主营业务收入（红字）应交税费—应交增值税（销项税额）（红字）冲回成本：借：主营业务成本（红字）贷：库存商品（红字）2、采用《企业会计准则》的企业，发生跨年发票红冲应可计入“以前年度...
发票怎么做账
答：或其他业务收入科目）应交税费——应交增值税（销项税额）企业收到或开出对应的发票时，可以通过“库存商品”或“主营业务收入”等科目处理，其中“库存商品”科目用于核算企业库存的各种商品，包括库存产成品、外购商品等；而“主营业务收入”科目用于核算企业确认的销售商品、提供服务等主营业务的收入。
购买方收到销项负数发票怎么做账务处理?
答：销项负数发票做账和 正数发票分录和科目都一样，只是金额用红字即可。1、 会计分录：借：应收账款-XX客户 （红字）贷：主业务收入 （红字）应交税金-应交增值税-销项税 （红字）2、报税时将负数发票的剩余联，连同开据负数证明之类的东西附在一起交给税务局其余的和正常报税一样，报税后保存好以备...
公司给别人开具的普通发票要怎么做账?
答：分两种情况，举例发票1000元，\x0d\x0a如果一般纳税人，借： 应收账款-某公司 1000\x0d\x0a 贷：营业收入 1000/1.17\x0d\x0a 贷：应交税金-应交增值税-销项税额 1000/1.17*0.17\x0d\x0a如果小规模纳税人：借 应收账款-某公司 1000\x0d\x0a 贷：营业收入 1000/1....
增值税普通发票怎么做账
答：一般纳税人收到普通发票，做账方式如下：1、按价税合计金额计入成本；2、根据费用所属部门计入相应会计科目，具体账务处理如下是借计管理费用（或其他相关成本、费用科目），贷计银行存款。一般纳税人收到以下三种普通发票时，可以抵扣进项税：1、取得国内旅客运输服务的增值税电子普通发票可以抵扣；2、自...
收到红字发票怎么做账务处理
答：收到红字发票怎么做账务处理方法如下：1、企业收到对方开出的红字发票时：借：原材料（或库存商品等科目）（红字）应交税费—应交增值税（进项税额转出）贷：应付账款—公司名称（红字）。2、企业收到退回的款项时：借：银行存款贷：应付账款—公司名称企业收到对方开出的红字发票，然后收到退回的...
发票冲红后重新开发票怎么做账务处理?
答：发票是企业经济活动中非常重要的票据，有时候由于发票开具有误，需要冲红再重新开票的，该如何做账？发票冲红后再重新开的发票账务处理 蓝字发票做正常销售处理，红字发票做负数分录冲销，如果金额一致的话，那么是不会影响当月的增值税和损益。红字发票账务处理 首先，红字发票要经过税务局批准后才可以开具...
