年终奖怎么计算个税？
在2021年年终奖的税务处理上，纳税人面临两种策略选择，但哪种更为划算呢？让我们一步步解析，确保你对税务细节了如指掌。
首先，理解两种计税方式是关键：
- 单独计税: 年终奖作为“全年一次性奖金”单独申报，不纳入月度工资薪金计税范围。
- 并入工资计税: 将年终奖合并到全年总收入中，按照年度税率计算。
接下来，我们假设你的扣除项目如下：
- 每月基本费用免税额：5000元
- 五险一金个人部分：每月500元
- 专项附加扣除：子女教育、继续教育等月均2000元
- 其他扣除（如公益捐赠）：暂不考虑
- “全年一次性奖金”部分：36000元，税金 = 36000 × 3% = 1080元
- 并入工资部分：66000元，税金 = 66000 × 10% - 2520 = 4080元
单独计税计算
如果每月工资为3500元，全年免税，年终奖150000元作为单独奖金。税率20%，速算扣除数1410元，计算过程如下：
150000元 / 12 ≈ 12500元
应交税金 = 150000 × 20% - 1410 = 28590元
这个方法可能造成税负较高。
并入工资计税
将年终奖与每月工资合并计算，全年总收入=12 × 3500 + 150000 = 192000元
全年可扣除额 = 基本费用 + 五险一金 + 专项扣除 = 90000元
应纳税所得额 = 总收入 - 可扣除额 = 102000元
税率10%，速算扣除数2520元，应交税金 = 102000 × 10% - 2520 = 7680元
显然，这种方法的税负明显降低。
然而，还有更具策略性的方法：
策略性筹划
将年终奖拆分为两部分，一部分以“全年一次性奖金”（36000元）计算，税率3%，另一部分（114000元）并入工资，适用10%税率。具体如下：
合计税金 = 1080元 + 4080元 = 5160元，比前两种方式更为节省。
最后，记得劳务报酬、稿酬等其他收入可能影响计算结果，需要综合考虑。如果你需要更多财税咨询，别忘了关注我的微信公众号：轻松财税，获取更多实用的税务知识。
~
年终奖怎么算个税
答：一、年终奖个税计算方式 年终奖计税方法共有2种，分别为：1。扣除三险一金后，如果当月工资超过3500元，全年一次性奖金除以 12，按照得出的数额找到对应税率，然后直接套入年终奖的计算公式，得出应缴税额。2。扣除三险一金后，如果当月工资收入不足3500元，则先从年终奖中拿出一部分钱，将当月工资补足3...
终奖个税税率表,年终奖个税怎么计算
答：计算年终奖个人所得税，有两种方式：其一，不并入综合所得，也就是全年一次性奖金计算方式。你可以将当年一次性奖金除以12，所得商数就是你的应纳税所得额，接着在税率表中找到相应税率及速算扣除数是多少。最后使用公式：应纳税额=全年一次性奖金收入×适用税率-速算扣除数。其二，并入综合所得方式计算...
年终奖怎么算个税
答：计算公式为：应纳税额＝全年一次性奖金收入×适用税率－速算扣除数。法律依据：《中华人民共和国税法》第八条 税法第二条所说的各项个人所得的范围：（一）工资、薪金所得，是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得。（二）个...
年终奖怎么扣税?
答：1、工资小于5000元：年终奖个税=(年终奖金-当月工资薪金所得与费用扣除额的差额)×适用税率-速算扣除数 假设某人月工资为3000元，年终奖为10000元，部分工资可以在年终奖扣税时进行抵扣，[10000-(5000-3000)]/12=666元，对应税率为3%，速算扣除数为零，年终奖需要扣除的个税为8000*3%=240元。2、工...
年终奖怎么算个税公式
答：年终奖个税的计算公式为应纳税额=全年一次性奖金收入*适用税率-速算扣除数。居民个人取得全年一次性奖金，在2021年12月31日前，可以选择不并入当年综合所得，也可以选择并入当年综合所得。选择不并入当年综合所得，则按以下计税办法，由扣缴义务人发放时代扣代缴税款。将居民个人取得的全年一次性奖金，除以...
年终奖怎么算个税
答：法律分析：对纳税人一个年度期间发放的年终奖，可以不并入当年综合所得，用年终奖的全额除以12个月的数额，按照综合所得月度税率表，确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。自2022年1月1日起，居民个人取得全年一次性奖金，应并入当年综合所得计算缴纳个人所得税。法律依据：一、《关于个人所得税法修改...
年终奖个税怎么计算?
答：直接增加年终奖金额，当然，这里也是可以批量导入的。3、填写完毕后，进入主界面，点击税款计算。4、可以看到系统自动计算了年终奖个税，和手工算的是一致的。没问题点击申报扣缴就完成了。个人所得税年终奖单独计税的规定是：不将年终奖并入当年综合所得，以个人取得的全年一次性奖金收入除以12个月，按月...
年终奖怎么算个税
答：年终奖个税计算方式：1、年终奖高于（或等于）费用扣除额的计算 按照年终奖缴税规定，个人取得全年一次性奖金且获取奖金当月个人的工资、薪金所得高于（或等于）税法规定的费用扣除额1600元时，计算公式为：应纳税额等于个人当月取得全年一次性奖金乘以适用税率减速算扣除数，个人当月工资、薪金所得与全年一次...
年终奖怎么算个税
答：第一步，计算换算后的全月应纳税所得额。以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，为全月应纳税所得额。如果你所说的年终奖属于全年一次性奖金，对于全年一次性奖金，纳税人可以选择不并入全年综合所得，单独计算个人所得税。当然，也可以选择并入全年综合所得（当月工资薪金所得），按照累计预扣法...
年终奖扣税标准是多少?
答：法律分析：2022年年终奖扣税计算是有一定的公式的，具体公式如下：1、年终奖的应纳税额为全年一次性奖金收入乘上适用税率再减去速算扣除数；2、年终奖金可以不并入当年的综合所得而进行单独纳税，而是应该把年终奖金收入除以12个月所得到的数额，按照右侧按月换算之后的综合所得税率表，确定适用的税率和...
