关于税收筹划的问题.? 关于税收筹划的几个问题?
是纳税人在国家政策允许的前提下，以降低税负为目的，对生产经营行为进行筹划安排，选择有利于节税的生产经营方案。
从实质上来看，偷税、逃税是违法的，税收筹划却是合法的、正当的，是法治社会中企业节税的理性选择。
2，税收筹划有什么特点 1.合法性 税收筹划不仅符合税收法律的规定，而且符合税法立法的目的，这是税收筹划区别于偷税避税的根本点。
税收筹划和偷税避税的结果都是少缴税款、减轻税负。
但偷税是以弄虚作假的方式实施，不仅违反了税法规定，更违反了立法目的，避税则是利用税法的疏漏，尽管不违反税法规定，但却违反税法立法目的，国家一旦发现避税范围扩大影响到国家财政收入，则一定会采取反避税措施，因此避税最多只能一时得逞； 2.提前性 为实现税后利益最大化与贯彻国家调控政策的统一，纳税人就必须在其进行投资、筹资、经营活动之前进行筹划，而不是在既定的投资、理财、经营活动后，对其既定结果以及纳税义务进行事后改变。
这种改变目的只是少纳税款，并不能实现国家宏观调控。
这种事后的改变往往会引发弄虚作假，势必异化为偷税行为。
3.整体性 税收筹划的最根本目的是税后财务利益最大化，即使个人税后财务利益最大化，使企业价值最大化或股东财富最大化，而不是仅仅少纳税金，使个别税种税负或纳税人整体税负的降低。
因此，税收筹划不仅要考虑纳税人现在的财务利益，还要考虑纳税人未来的财务利益；不仅要考虑短期利益，还要考虑长期利益；不仅要考虑所得增加，还要考虑资本增值；不仅要考虑税后财务利益最大化，而且还要尽量降低各种风险，如税制变化风险、市场风险、利率风险、信贷风险、汇率风险、通货膨胀风险等。
3.影响税筹的税收制度因素包括哪些 影响税务筹划税收制度因素主要包括：税制结构，税系，税种，税率，纳税环节，减税，免税，出口退税，税收优惠，税收递延，纳税成本等。
4.会计制度与税收制度的关系是什么?税收筹划要考虑会计制度的那些规定 5.税收筹划的基本途径是什么 （一）避免应税收入（或所得）的实现 （二）避免适用较高税率 （三）充分利用“税前扣除” （四）推迟纳税义务发生时间 （五）利用税收优惠 6.税收筹划的基本步骤是什么 第一步，熟知税法，归纳相关规定。
第二步，确立节税目标，建立备选方案。
第三步，建立数学模型，进行模拟决策（测算）。
第四步，根据税后净回报，排列选择方案。
第五步，选择最佳方案。
第六步，付诸实践，信息反馈。
7.企业的组织形式有哪些选择?选择不同的组织形式有哪些考虑的思路? 企业的组织形式有公司企业、合伙企业、独资企业等类型。
不同的企业组织形式会有不同的税负水平。
因此，投资者在组建企业或拟设立分支机构时，就必须考虑不同企业组织形式给企业带来的影响。
（一）公司企业与合伙企业的比较选择 目前，大多数国家对公司和合伙企业实行不同的纳税规定。
公司的营业利润在企业环节课征公司税，税后利润作为股息分配给投资者，投资者还要缴纳一道个人所得税。
而合伙企业则不作为公司看待，营业利润不交公司税，只课征各个合伙人分得个人收益的个人所得税。
因此，面对公司税负重于合伙企业的情况，纳税人便会做出不组织公司，而办合伙企业的决策。
当然，以什么样的形式组建企业，并不只考虑税收问题。
（二）子公司与分公司的比较选择 由于各国的税负水平不同，一些低税国、低税地区可能对具有独立法人地位的投资者的利润不征税或只征较低的税收，并与其他国家、地区广泛签订税收协定，对分配的税后利润不征或少征预提税。
因此跨国纳税人常乐于在这些低税国家和地区建立子公司或分公司，用来转移利润，躲避高税国税收。
当然，子公司和分公司在税负水平上仍有区别，这就要求一个企业在国外或外地投资时，必须在建立子公司和分公司之间进行权衡。
子公司是相对于母公司而言，分公司是相对于总公司而言，它们是现代大公司企业设立分支机构常见的组织形式。
大多数国家对公司法人（子公司）和分公司在税收上有不同的规定，在税率、税收优惠政策等方面，也互有差别。
3.1税务管理意识淡薄
我国房地产企业税务管理意识淡薄，对于税收筹划更多的是局限于增值税、企业所得税、土地增值税等较大的税种中，却忽略了其他小税种的税收筹划。当前为响应国家宏观政策调控，大部分房地产企业都进行税务风险管理体系控制的建设，从而保证企业能够正常经营。但是，就目前的情况来看，房地产企业税务管控制度还存在很多的不足。首先，房地产企业的税务风险意识不足，对于税务风险的管控还不够重视。其次，房地产企业在资金活动、资金管理等方面缺乏相关专业税务管理制度。并且，由于一些企业经营规模不大，税务管理人员能力有限，使得日常工作只局限于纳税申报、发票领购、小型业户的建账和记账等简单的事务性工作，对企业税收筹划和税务制度的建设等较为复杂的业务则较难开展。
此外，有些税务管理人员对于税务政策的了解和定位并不准确，并且没有进行较为科学系统的研究学习，从而导致税务管理人员在面对税务风险时无法及时地寻找到有效的解决方法，更别说提前规避税务风险了。此外，企业在进行税收筹划中，容易对税收政策产生误解，导致企业在进行税收筹划中容易出现不合规的问题。而我国各地经济的发展不同，因此，各地的税收政策也会存在一些偏差，容易误导纳税人员使用不同的税收政策，引发税务风险。
3.2税收筹划方式不合理
我国房地产开发企业在税收筹划中可能会采用不合理的税收筹划方式，如通过以下4种税收筹划逃避税款：
3.2.1利用虚假销售进行税收筹划
利用虚假销售进行税收筹划成为很多房地产企业操纵利润的手段，如虚开发票来增加销售收入，或是提前确认收入，以达到影响当期利润的目的。此外，关联方之间互开发票，达到伪造收入骗取投资者投资等目的[16]。
3.2.2利用会计政策的可选择性进行税收筹划
我国房地产企业通常利用会计原则、会计方法进行会计税收筹划。由于有多种会计选择的方式，在这些会计方式中很难涉及到企业核算的所有方面具体业务。因此，在房地产企业的会计处理中，可能会通过会计原则与会计方法来操纵利润。
3.2.3利用会计估计的不确定性进行税收筹划
通过会计估计进行利润操控，也是我国房地产企业常用的方法之一。企业在选择资产的折旧方法以及折旧年限、使用寿命的时候不是依据资产的经济损耗方式进行选择，而是违规选择资产折旧方法、年限与使用寿命。此外在存货计提减值中，选择多计提或少计提的形式来影响当期利润；在收入中，滥用完工进度来提前或延后确认收入等。
3.2.4利用关联方交易进行税收筹划
关联方之间的操纵利润往往也是企业操纵利润的手段之一。通过关联方之间的相互串联，在产品的往来中不按市场价格，而是自行约定，达到操纵利润的目的。此外，关联方之间相互串通，伪造虚假的销售合同、销售发票、银行流水等相关单据，但是实际上没有货物的真实交割，从而达到人为操纵利润的目的。
3.3缺乏完善的税收筹划风险预警机制
房地产企业在税收筹划中，缺乏完善的税收筹划风险预警机制。如企业在税务风险评估机制中，没有形成有效的税务风险评估机制，导致企业在进行日常的税务筹划中，缺乏税务风险意识。同时，企业在经营中缺乏内部的税务风险控制制度，没有进行税务稽查等。而这导致企业未能在税务申报中解决企业存在的税务风险问题，进而提高了税务风险，降低企业的经营效益。而如果企业能够建立完善的税收筹划风险预警机制，则可以在经营中及时发现企业存在的税务风险问题，并在申报税务前解决所存在的问题，以合理规避税款，达到降本增效，提高企业经济效益的目的。
税务筹划
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税收筹划应注意的问题有哪些？~
企业税务筹划我们需要注意哪些问题？，欢迎关注，点赞，下次精彩内容推荐，业务办理请私信或电话 一、观念问题 1、没有正确认识税务筹划的意义 在了解到企业税务筹划可以帮助企业节税后，有些人把偷税和逃税混为一谈，认为税务筹划的本质是一样的。毕竟，目标都是降低企业的税费。一些企业通过一些非法操作，如一些假凭证、假账，达到减轻企业税负的目的。虽然这些行为也有助于企业减轻税收负担，但它们不是税务筹划。税务筹划是通过对企业的一些调整，帮助企业合法合理地享受一些税收优惠法律，从而达到节税的效果 2、忽略税务规划的成本 虽然企业税务筹划是为了减轻税收负担，给企业带来经济效益，但这并不意味着企业完全不需要支付一些成本和费用，企业在进行税务筹划时要支付相关的成本和费用，为税务筹划方案支付一定的成本可以提高税务筹划的效果 二、目标问题 1、不管长期目标，只关注眼前的目标 在为企业进行税务筹划时，我们可以考虑长远的效果。对目前的期税收来说，我们不应过于担心，只考虑当前的直接效益，而不考虑长期效益，这不符合税务筹划的长期目标效果。长期考虑，企业未来的收获会更加丰厚 2、只是为了节税 虽然企业税务筹划的重要作用是帮助企业节税，但税务筹划的作用并不限于帮助企业节税。企业的内部管理和记账方式的一些调整都可以达到节税的效果。企业在进行税务筹划时也可以关注公司的各个方面。全面的考虑公司各个方面的税务筹划效果，这样才能帮助企业获得税务筹划的更好效果
8月6日 14:13 所谓税收筹划，又称纳税筹划，是指在国家税收法规、政策允许的范围内，通过对经营、投资、理财活动进行的前期筹划，尽可能地减轻税收负担，以获取税收利益。
税收筹划所取得的是合法权益，受法律保护，所以它是纳税人的一项基本权利。
税收策划的方向主要有以下三个方面。
一、税收政策筹划
影响应纳税额的因素通常有2个，即计税依据和税率。计税依据越小，税率越低，应纳税额也越小，因此，做税收筹划，无非是从这2个因素入手。
例如，企业所得税种，计税依据就是应纳税所得额，税率有3档，即：应纳税所得额3万元以下，税率18％；应纳税所得额在3-10万元，税率为27％；应纳税所得额在10万元以上的，税率为33％。在进行该税种税收筹划时，如果现在仅从税率因素考虑，那么就有税收筹划的空间。
二、办税费用筹划
办税费用包括办税人员费用、资料费用、差旅费用、邮寄费用、利息等。尽管办税费用在纳税成本中占的份额不大，但仍有筹划必要。比如对企业财会人员进行合理分工，由财会人员兼任办税员；通过网上申报降低资料费用等等。对于利息费用的降低途径可以采取递延纳税的办法。
三、额外税收负担筹划
额外税收负担，是指按照税法规定应当予以征税，但却完全可以避免的税收负担。本文主要谈论与会计核算有关的三种非正常税收负担。
1、税法规定，纳税人兼营增值税（或营业税）应税项目适用不同税率的，应当单独核算其销售额，未单独核算的，一律从高适用税率；
2、纳税人兼营免税、减税项目的，应当单独核算免税、减税销售额，未单独核算销售额的，不得免税、减税；
3、对纳税人账目混乱或者成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全，难以查账的，税务机关有权核定其应纳税额。
对于额外税收负担，纳税人可以通过加强财务核算，按规定履行各项报批手续，履行代扣代缴、代收代缴义务，认真作好纳税调整等方法来解决。
关于税收筹划的问题
答：在市场机制相对较完善的西方国家,税收筹划是一种普遍的经济现象。不仅投资者和纳税人在决定投资、经营前,对各种方案进行比较选择,以寻求获取税后利润最大化的最佳纳税方案,而且正当合理的税收筹划也得到政府的认可甚至鼓励。在我国,税收筹划尚处于起步阶段,还没有受到广大纳税人和投资者的重视。税收贯穿于企业生产经营的...
纳税筹划问题
答：2019-12-31 纳税筹划问题 2017-04-19 企业税收筹划应注意哪些问题 2 2011-03-07 企业所得税纳税筹划中存在的问题以及解决方法有哪些?最好能提供... 9 2019-12-31 一个税收筹划问题 2019-12-31 关于税收筹划的问题.? 2019-12-31 税收筹划问题 更多类似问题 > 为...
纳税筹划风险产生的原因有
答：纳税筹划风险产生的原因有：1、对法律风险的忽视：纳税筹划方案应当遵守国家和地方税务局的相关法规，财务部门经理岗位、税务负责岗位的相关人员在筹划方案时，如果忽视某些与它有关的法律风险，可能会面临后续问题。2、方案执行难度：纳税筹划方案执行来自多方力量因素的影响，如人力、物力、财力、风险和市场等...
纳税筹划问题
答：三、进行现场调查 对企业的税收、财务等情况进行调查了解是为了进一步找准税收筹划的点，可以是企业日常的某一项经济行为；可以是某个税种；也可以是某个产品。了解的内容包括企业的基本情况，如企业性质、规模、人数、注册资本、组织结构、行业现状、资产、收入状况等；了解的重点是企业的税负情况，如缴纳...
企业税收筹划应注意哪些问题
答：二、纳税筹划不能仅仅依靠财务部门 在一般人看来,纳税筹划是涉税问题,理所当然是财务部门的事情。事实上,企业财务工作只是对企业经营成果进行正确核算与反映,很多具体业务不是财务单方面能操作的。真正的纳税筹划应该从生产经营入手,即在财务处理过程之前,有的甚至应该在业务发生之前,就要知道税收对业务的影响...
实施税收筹划时应注意哪些问题
答：直观上看，税收筹划是为了税收支付的节约，但企业进行税收筹划的根本目的不能仅仅停留在节约税收支付这一点上，而是要通过节约税收支付达到增加收益，有助于企业发展的目的。因此，综合衡量税收筹划方案，处理好局部利益与整体利益的关系，就成为税收筹划的核心问题。这就要求我们在进行税收筹划时，要由上而下...
税收筹划的作用、存在着哪些问题及其应用
答：这些行为显而易见会促进依法治税环境的尽快形成。税收筹划逐渐从地下走到地上，从幕后走向台前，目前已可以在“阳光下操作”。但是，税收筹划的发展还面临很多问题，要使其健康发展，需要采取以下几方面的措施。1．加大税收筹划宣传的广度和深度，让社会各界人士对税收筹划有正确认识。充分利用各种媒体从不...
税收筹划需要注意的事项有哪些
答：（三）正确界定与评价税收筹划的绩效 对税收筹划效应实施评价考核时，应切实注意以下问题：一是税收筹划的意义不仅仅反映为其自身绩效的大小或水平的高低，更在于是否有助于市场法人主体的总体财务目标的顺利实现与有效维护，即市场法人主体不能单纯地为了减轻税负而追求减轻税负；二是税收筹划活动的外显绩效...
导致税收筹划失败的原因有哪些?
答：2) 没有考虑非税成本 税务筹划中，一般需要根据筹划的内容来调整交易模式并进行商业安排，这其中会引发一系列非税成本。如新成立公司筹借的过桥资金，这是要在税收筹划时额外统筹的因素，没有考虑到位自然会影响税收筹划。3) 缺少潜在法律风险的专业管控 虽然税务筹划是一种合理合法的避税手段，但在...
