业务人员出差回来报销，差旅费850元，交回现金150元，会计分录是什么？
借：其他应收款－业务人员1000
贷：现金1000
二、出差回来分录如下：
差旅费用去850元，交加余款150元，分录如下：
借：现金150管理费用－差旅费850
贷：其他应收款—王某1000
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出差报销的差旅费计入什么科目?
答：以上只是列举比较常见的几种情况，实际工作中可能会遇到更复杂的情况，需要会计人员在账务处理前正确判断，也可以和主管税务部门多沟通，说明其发生的合理性，避免引起不必要的纠纷。差旅费报销的规定 差旅费开支范围包括城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。差旅费的证明材料包括出差人员姓名、地点...
张三出差 回来报销差旅费285元。。会计分录?
答：一、如果张三出差未从单位会计借款，那么回来报销差旅费的会计分录为：借：管理费用（或销售费用)285元 贷：现金 285元 二、如果张三出差前从单位借款，那么回来报销差旅费应当冲减其借款，会计分录为：借：管理费用（或销售费用)285元 贷：其他应收款---张三 285元 如果张三出差借款低于差旅费285元...
出差回来报销差旅费怎么做账务处理
答：出差回来报销差旅费账务处理，借：管理费用-差旅费管理部门人员出差，借：销售费用-差旅费销售部门人员出差，借：制造费用-差旅费等车间管理人员出差，借：应交税费-应交增值税-进项税额取得专票或者旅客运输发票，贷：银行存款 报销时银行存款支付，贷：其他应收款-备用金冲减出差前借的备用金，贷：其他...
员工差旅费报销如何入账?
答：差旅费属于企事业单位一项重要的经常性支出项目，员工出差产生的交通费、住宿费和公杂费等，按规定可以报销，对于报销的差旅费，会计人员该怎么做账？报销差旅费怎么做账？1、没有向公司预支借款，直接根据单据报销的 借：管理费用——差旅费 贷：现金 2、向公司预支借款的 全部借款花完的：借：管理费用...
差旅费报销业务怎么做账务处理?
答：差旅费报销的账务处理 1、员工借差旅费时，所作的会计分录如下：借：其他应收账－某人 贷：库存现金 2、然后，当员工出差回来，如果报销金额与借款金额相等时，所作的会计分录如下：借：管理费用／销售费用－差旅费 贷：其他应收账－某人 3、然而，如果出现报销金额大于借款金额的情形，所作的会计分录...
采购员王一出差回来,报销差旅费980元,交回现金20元的会计分录
答：借：管理费用-差旅费 980借：现金 20贷：其他应收款-王一 1000会计分录三要素：(1)账户的名称，即会计科目；(2)记账方向的符号，即借方或贷方；(3)记录的金额。会计分录的定义：是指对某项经济业务事项标明其应借应贷账户及其金额的分录，简称分录。
差旅费报销有哪些?
答：3、出差人员回公司后,应形成出差完成情况书面报告、并向分管领导汇报,由分管领导考核结果,签署考核意见.4、审核人员根据签有分管领导考核意见的"出差申请单"和有效出差单据,按费用包干标准规定,经审核后方可报销差旅费.5、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销,因特殊...
差旅费报销的内容有哪些
答：3、出差人员回公司后,应形成出差完成情况书面报告、并向分管领导汇报,由分管领导考核结果,签署考核意见.4、审核人员根据签有分管领导考核意见的"出差申请单"和有效出差单据,按费用包干标准规定,经审核后方可报销差旅费.5、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销,因特殊...
职工出差报销的差旅费计入什么科目
答：职工出差报销的差旅费计入什么科目 对于差旅费的账务处理,会计准则并无具体规定,仅在会计科目"管理费用"的使用说明时提到一点.根据差旅费报销人员性质不一样,按照会计原则,实务中的差旅费报销主要计入两个会计科目:1、管理费用--差旅费:主要用于核算管理部门或后勤部门人员出差发生的费用.2、销售费用(营业...
人员报销差旅费计入什么会计科目
答：员工差旅费报销时，应通过什么科目核算？员工差旅费报销计入什么科目？实务上，员工报销的差旅费，主要计入两个会计科目：1、管理部门或后勤人员出差发生的费用，应计入“管理费用——差旅费”科目核算。2、销售部门为销售产品、市场推广而发生的差旅费，应计入“销售费用——差旅费”科目核算。当然也有一些...
