代扣代缴的增值税算公司增值税吗?
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有代扣代缴增值税方面的规定吗?
答：文化事业建设费扣缴义务人除须报送《文化事业建设费代扣代缴报告表》外，文化事业建设费的缴纳期限、报送资料等事项按照本公告第二条增值税扣缴义务人的有关规定执行。代扣代缴税款义务是一种法定义务，不履行会面临一定的法律责任，比如《税收征管法》第六十九条规定，扣缴义务人应扣未扣、应收而不收税款...
代扣代缴的增值税、所得税如何入账?
答：应通过“应交税费”科目核算，理由是视同代扣代缴的个人所得税会计处理原理一样的。出口付汇只会代扣代缴预提企业所得税或者代扣代缴个人所得税，怎么会代扣代缴增值税。出口国家非禁止类货物是免增值税销项税额的。进口中的增值税进项同国内购进一般货物进项处理是一致的。借：库存商品（原材料）应交税费...
为什么代扣代缴增值税可以作为进项税抵扣,原理是什么
答：在此是为了让你对增值部分有个更直观的理解,才这样举例的,税法上正确的算法如下:应纳增值税税额=销项税额-进项税额 =1360-871.79 =488.21元 备注:两种方法算出的结果相差0.01元(488.21-488.20)是购进时6000元为含税金额化为不含税时之差,为正常情况,实践中按防伪税票上的税额计算即可)
一个企业做生意,应缴的税款都是哪些
答：11、发放工资代扣代缴个人所得税。 上述税种中除增值税与企业所得税(2002年1月1日新设立的企业)向国税局申报缴纳外,其他均向地税局申报缴纳。 二、纳税申报期限 1、营业税、增值税、城建税、教育费附加、个人所得税等于次月10日内为限期缴纳期限; 2、企业所得税季后15日内(当地税务机关确认按月缴纳的,次月10...
代扣代缴的增值税可以抵扣吗
答：其他的都是根据税务部门的实际需要，对零星、难于控管的税源进行委托代扣代缴，如农村个体税收、集贸市场、私房出租等。委托代扣代缴一般事先经过税务部门确认，并签订代征协议后才能实施代征。公司付给的私人劳务费不在代扣范围中，因为还涉及到征收营业税问题，所以应由个人凭个人身份证、公司支付证明(...
...代扣代缴企业所得税,怎样入账?代扣代缴的增值税抵扣的分录怎么做...
答：对境外付汇代扣代缴增值税，代扣代缴企业所得税，代扣代缴的增值税抵扣的分计算方法如下：含税所得额=不含税所得额*1+增值税税率、/（1-企业所得税税率-增值税税率*城建税及教育费附加率）。企业所得税=含税所得额/1+增值税税率、*企业所得税税率；增值税=含税所得额/1+增值税税率、*增值...
二手酒通过拍卖公司拍卖,拍卖公司是否有代扣代缴增值税义务
答：二手酒通过拍卖公司拍卖，拍卖公司有代扣代缴增值税义务。对于拍卖公司拍卖其他性质的动产的，税法上是将其视同为受托代销商品，按受托代销商品进行增值税处理的，根据现行增值税法规定：受让人(拍卖公司)为委托人代销货物，其行为视同销售货物，对其从购货方(买受人)取得的全部价款，均当征收增值税。
代扣代缴企业所得税时是否扣除代扣代缴的增值税
答：增值税是价外税，收入中未含增值税，所以计算企业所得税时不允许扣除增值税
境外公司代扣代缴税金境内可以列支吗
答：根据相关资料查询显示：不可以的。境内公司只是增值税及附加的扣缴义务人，而并不是实际负税人，扣缴的税费是境外公司发生的与收入相关的税费，不论是会计上还是企业所得税前，境内企业都不能作为自己发生的税费列支。
代扣代缴的增值税可以抵扣进项税吗
答：根据财税（2016）36号文的相关规定，“纳税人凭完税凭证抵扣进项税额的，应当具备书面合同、付款证明和境外单位的对账单或者发票。资料不全的，其进项税额不得从销项税额中抵扣。”另外，文件中明确指明不得抵扣的项目，代扣代缴增值税也不可抵扣。
