代开专票如何做账
根据代开发票,我们需要做:
借:应收账款(取的是发票上的价税合计金额)
贷:主营业务收入(取的是发票上的不含税金额)
应交税费-应交增值税(取的是发票上的税额)
根据完税凭证,我们需要做:
借:应交税费-应交增值税(取的是完税凭证上的增值税金额)
应交税费-城市维护建设税(取的是完税凭证上的城市维护建设税金额)
应交税费-教育费附加(取的是完税凭证上的教育费附加金额)
应交税费-地方教育附加(取的是完税凭证上的地方教育费附加金额)
应交税费-企业所得税(取的是完税凭证上的企业所得税金额,个体工商户申请代开的,取的是缴纳个人所得税)
贷:银行存款(代开发票完后,缴纳的税控,一般是刷卡支付)
补计提附加税及企业所得税:
借:税金及附加
贷:应交税费-城市维护建设税
应交税费-教育费附加
应交税费-地方教育附加
借:所得税费用
贷:应交税费-企业所得税
月末正常结转相关成本及损益类科目:
借:主营业务成本
贷:库存商品(明细)
借:本年利润
贷:税金及附加
所得税费用
小规模纳税人
为何要代开增值税专用发票?
根据《中华人民共和国发票管理办法实施细则》第二十六条规定:凡需向税务机关申请开具发票的单位和个人,均应提供发生购销业务,提供接受服务或者其它经营活动的书面证明,对税法规定应当缴纳税款的,税务机关应当在开具发票的同时征税.只有在税务局代开的发票才是合法的.(经税局授权的邮局也可以代开发票)
代开流程:在税局发票代开岗位完成发票开具、税款扣缴后,会把税务局盖章的增值税专用发票共三联和完税凭证交给纳税人,其中:发票的第一联为记账联,是纳税人据以入账的凭据,第二联为抵扣联、第三联为发票联,是交易购买方认证抵扣进项税以及入账的凭据,完税凭证是纳税人扣缴税款后的证明票据.
上文讲述了代开专票如何做账,我们按照以上要求操作入账就可以了,以开的发票留存联作为附件原始凭证,发票的认证和做账我们经常会碰到,小编觉得大家需要理解,希望本文能给你带来帮助,以上就是全部内容了,非常感谢你的阅读!
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小规模开的专票和普票会计怎么做账
答：小规模纳税人销售货物开具普票会计分录:借:银行存款/应收账款/应收票据 贷:主营业外收入/其他业务收入 应交税费-应交增值税 但如果小规模纳税人向一般纳税人销售货物或应税劳务,购货方要求销货方提供增值税专用发票时,税务机关可以为其代开增值税专用发票.小规模纳税人收到普票如何记账?小规模纳税人没...
供应商多开专票怎么做账
答：供应商多开专票怎么做账一、对多开发票小规模纳税人的帐务处理1、根据发票入账借:原材料贷:银行存款或现金同时借:在途物资(多开的)贷:应付账款(多开的)2、下次进货时借:原材料贷:在途物资同时借:应付账款贷:银行存款二、对多开发票一般纳税人帐务处理1、根据发票入账借:原材料借:应交税金--应...
小规模纳税人税务所代开专用发票怎么做账
答：小规模纳税人到国税局申请代开增值税专票，账务处理方式为：1.到国税代开专票的分录借：应收账款——A公司 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税 2.缴纳增值税借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款
会计上代开的增值税专用发票怎么做账
答：小规模纳税人到国税代开专票的账务处理方式为：1.到国税代开专票的分录借：应收账款——A公司 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税 2.缴纳增值税借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款 上述两组分录可以分开两张凭证来做，也可以合在一张凭证来做，如下图：...
小规模企业代开增值税专用发票怎么做账
答：小规模纳税人到国税代开专票的账务处理方式为：1.到国税代开专票的分录借：应收账款——A公司 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税 2.缴纳增值税借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款
小规模开专票交的税怎么做账
答：小规模纳税人开具增值税专用发票，分录如下：借：应收账款（银行存款）贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税 缴纳增值税：借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款（库存现金）
在税务局代开增值税专票如何入账?
答：借:应收账款或银行存款 贷:应交税费-已交增值税 货:主营业务收入 如果税款由对方支付:借:应交税费已交增值税 借:应交税费-附加税费 货:营业外收入 同时计提附加税费。
...我司开了一张税率为6%的信息服务费专票,如何做账?
答：该项业务属于咨询服务类，一般纳税人增值税税率为6%。做分录如下：借：管理费用 借：应交税费---增值税进项 贷：银行存款或现金
开具三包维修费增值税专票如何做账
答：①视同买断方式,在销售货物时,为购货方开具专用发票。收到代销商品时:借:受托代销商品贷:代销商品款实际销售商品时:借:银行存款贷:主营业务收入应交税金——应交增值税(销项税额)借:主营业务成本贷:受托代销商品借:代销商品款应交税金——应交增值税(进项税额)贷:应付账款按合同协议支付给委托代销方款项时:...
一般纳税人开出去的增值税专票发票怎么做账
答：记账方式：借：应收账款——A公司贷：主营业务收入贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
